Spoločnosť XY – platiteľ DPH registrovaný podľa § 4 ods. 1 zákona o DPH dodáva služby do tretích krajín. Žiaden iný príjem ani uskutočnené zdaniteľné plnenia pre DPH teda nemá. Rovnaké služby (subdodávky), súvisiace pre uskutočnenie obchodu s treťou krajinou fakturujú spoločnosti XY dodávatelia z ČR, PL a SVK. Faktúry z ČR a PL sú evidované ako samozdanenie.
Môže si však spoločnosť XY odpočítať DPH v plnej výške z prijatých faktúr – platiteľov DPH zo Slovenska? Pre spoločnosť XY to znamená, ze by mala každý mesiac nadmerný odpočet.

Slovenská s.r.o, zatiaľ neregistrovaná pre DPH (nemala povinnosť) uzatvorila zmluvu o spolupráci so švajčiarskou firmou, na dodávku IT služieb. Moja otázka je, aké povinnosti ma slovenská s.r.o. pred tým ako začne fakturovať tieto služby, keďže ide o fakturáciu do tretích krajín, aký to bude mať vplyv na DPH? A akú odvolávku musí obsahovať vystavená faktúra? Miesto dodania je teda Švajčiarsko.

Firma platiteľ DPH, vykonáva elektroinštalačné práce v ČR. Pri týchto prácach sa stane, že pochybí drobný materiál, hmoždinka, klinec, alebo rozbijú nejakú skrinku na rozvádzači, ktorú musia vymeniť. S českým odberateľom sú zmluvne dohodnutý, že drobný materiál (robí to cca 100 € mesačne a suma za prevedené práce je cca 16 000 €) kupuje na svoje náklady dodávateľ služby. Chcem sa spýtať čo pre nás vyplýva keď tento materiál nakupuje firma na Slovensku, ale spotrebuje ho bez fakturácie v ČR. Má firma nárok na DPH z nákupu na SK? A ako vysporiadať spotrebovaný materiál v ČR z pohľadu DPH.

SZČO, platiteľ DPH , mal v roku 2019 vysoký základ dane a následne kvôli odvodom do SP a ZP sa rozhodne prerušiť živnosť k 30.09.2020 . Má už aj novozaloženú sro-čku , ktorá je tiež platiteľom DPH.

K 30.9.2020 má v živnosti majetok so zostatkovou hodnotou cca 30 000,- €, auto a zásoby tovaru vo výške cca 10 000,- €, ktoré nadobudol od dodávateľa z EU s prenosom DPH. Uvažoval o tom, že tento majetok zo živnosti si predá do svojej sro-čky, ale nemá financie na to , aby mohol po tomto predaji odviesť resp. uhradiť túto DPH do štátnej pokladne.

Je nejaká možnosť prevodu majetku zo živnosti na sro-čku tak, aby sa nemusela riešiť DPH-čka ?

Ako postupovať v prípade, že faktúra z EU príde už po podaní DP k DPH za dané obdobie. Je možné faktúru z EU, ktorá podlieha samozdaneniu v SR u platiteľa DPH, posunúť na ďalšie zdaňovacie obdobie, alebo je nutné podať dodatočné DP k DPH za obdobie, ktorého sa faktúra z EU týka. Pýtam sa preto, lebo nárok na odpočet DPH je možné posunúť na iné zdaňovacie obdobie, ale DPH na výstupe nie je možné posúvať a je nutné podávať dodatočné DP k DPH. Ale ako to je pri samozdanení ?

Čo je základom dane na samozdanenie, v prípade, že platiteľ DPH aj napriek oznámeniu IČ DPH, dostáva faktúry z EU s DPH EU krajiny. Faktúru samozdaňuje. Je základom dane v SR pri samozdanení celková faktúrovaná suma aj s DPH EU krajiny ? Alebo je základom dane, len základ dane z faktúry bez EU DPH na faktúre? Čo potom s tým DPH ? Uhradiť ho klient uhrádza vždy.

Naša spoločnosť, platiteľ DPH ide usporiadať týždňovú konferenciu, ku ktorej objednáme ubytovanie na náš účet a následne ho budeme fakturovať klientom. Ako je to s DPH? Budeme vystavovať faktúry za ubytovanie klasicky s DPH alebo sa jedná o zdanenie prirážkou? V prípade, že teraz vystavíme daňové doklady k prijatým platbám a konferencia sa bude konať až v januári 2021, je plánovaná nejaká zmena v legislatíve?

Platiteľ DPH registrovaný v SR chce predávať tovar v CZ, v CZ sa zaregistroval za platiteľa DPH podľa § 6f ods.2. Otázka znie s akou DPH bude tovar faktúrovať ak to predá do CZ neplatcovi DPH pod CZ IČ DPH? Tovar bol kúpený na Slovensku a zo Slovenska dodaný (prepravený / odoslaný) do Česka osobe, ktorá nie je registrovaná za platiteľa DPH v ČR.

Platiteľ DPH (nezisková organizácia) si odpočítava DPH koeficientom. V roku 2017 nakúpila MV z ktorého si uplatnila odpočet DPH keďže ho používa aj na podnikateľskú činnosť aj na nepodnikateľskú (koeficient 0,3). V tomto roku (2020) MV predá. Predpokladám, že DPH odvedie v celej sume aj napriek tomu, že odpočet bol len pomerný (predpokladaná predajná cena 10 tis. € + 2 tis. € DPH t.j. celkom 12 tis. €).

Stavebná spoločnosť príjme subdodávateľskú službu od živnostníka z ČR na nehnuteľnosti nachádzajúcej sa v SR. Živnostník z ČR nie je platiteľom DPH. Má SK spoločnosť povinnosť samozdanenia z faktúry vystavenej ČR živnostníkom? Ak áno, ktorý paragraf? Lebo v § 69 ods. 3 zákona o DPH je len služba s miestom dodania podla § 15 ods. 1 zákona o DPH a v § 69 ods. 12 zákona o DPH sa odvoláva na dvoch platiteľov.