V akej výške vzniká povinnosť odvodu DPH z vystavenej faktúry v cudzej mene? Sumy faktúr aj hodnoty kurzov sú ilustračné:
Slovenská spoločnosť vystavila zálohovú faktúru v cudzej mene – CZK, na dodanie služieb, ktoré podliehajú 20% sadzbe DPH (služby spojené s nehnuteľnosťou, nehnuteľnosť na SK).
Zálohová faktúra v CZK 1.000.000 základ + 200.000 DPH = 1.200.000 CZK. spolu
Uhradené bankou kurzom 27 CZK/1€ – príjem na účet 44.444,44€
K prijatej platbe sa vystavil daňový doklad v € nasledovne
Základ 37.037,03 + DPH 7.407,41, DPH odvedené
Po dodaní služby sa vystavila riadna faktúra na sumu
Základ 2.000.000 + DPH 400.000. = 2.400.000 CZK
Ocenené referenčným kurzom 25 CZK/1€
Základ 80.000.+ DPH 16.000 spolu 96.000€
Odpočet zdanenej zálohy bol nasledovný:
Základ 1.000.000/37.037,03 + DPH 200.000/7407,41
Pri zúčtovaní zálohy sa použil rovnaký kurz ako pri prijatí platby , ale výnosy sú účtované iným kurzom, je správne zaúčtovať ešte kurzový rozdiel vo výške 2 962,97 €?
V akej výške vzniká povinnosť odvodu DPH z vystavenej riadnej faktúry? Je to suma rozdielu medzi 16 000 € – 7 407,41 € = 8 592,59 €?
Firma je platiteľom DPH a nakúpi zo zahraničia tovar, napr. bazalku, ktorá patrí do colného sadzobníka do kapitoly 12. (tuzemské samozdanenie). Kúpi ju od platiteľa DPH, napr. od českej firmy.
V ktorom riadku v daňovom priznaní sa bude uvádzať základ dane a daň?
Advokát (a správca konkurznej podstaty) platca dph, kúpil priamo z mincovne (na svoje IČO a DIČ) vybrané druhy mincí v celkovej hodnote cca 2000 € vrátane DPH. Pričom cena jednej mince je v priemere 30 € s DPH.
Je možné tieto mince evidovať v jednoduchom účtovníctve ako nákup hmotného majetku (investičného) aj s nárokom na odpočet DPH? Samozrejme za predpokladu, že tieto mince bude vlastniť aj predávať ako podnikateľ, platca DPH. Alebo to viesť v účtovníctve ako osobnú spotrebu?
Firma X prenajíma priestory firme B. Každý mesiac faktúruje 200 € + DPH.
Z dôvodu zlej ekonomickej situácie, z dôvodu že chce prenajímateľ firma X pomôcť firme B, z dôvodu že firma B musí mať zatvorenú prevádzku, tak k faktúre za január 2021 vo výške 200 € + DPH vystavila firma aj dobropis – zľavu vo výške 200 € + DPH. Firma z dôvodu zlej pandemickej situácie nemá ani na DPH…..
Firma X požiadala o dotáciu na prenájom pre firmu B za január od MH SR. Pri vypĺňaní žiadosti sa nedala dať vyššia zľava za nájom , maximálne 50 %, pri vypĺňaní jednotlivých políčok…..
Prišlo rozhodnutie, že na základe druhu prevádzky má firma nárok na dotáciu na nájom vo výške 100 € a týchto 100 € aj prišlo na účet.
Otázka : 100 € si má nechať firma X za mesiac január alebo má ich poslať firme B za január? Alebo ich má v budúcnosti zarátať s nájmom, napríklad po skončení pandémie. Napríklad zaráta si s nájmom za júl alebo august 2021. Ráta sa s tým, že dotácie za júl a august už nebudú….či si môže dotáciu z januára 2021 vo výške 100 € zarátať s nájmom v auguste 2021, keď už nebudú dotácie, napríklad? Alebo ma firma X dotáciu vrátiť ? Podotýkam, že firma B musí byť zatvorená z dôvodu pandémie.
Chcela by som poprosiť o radu, ako účtovať nasledovný prípad: spoločnosť s.r.o. (platiteľ DPH) má v majetku nebytový priestor, ktorý prenajíma FO – podnikateľovi (neplatiteľ DPH).
1. otázka: je povinný prenajímateľ vystaviť každý mesiac faktúru na predmet nájmu + DPH, ak všetky identifikačné údaje prenajímateľa aj nájomcu obsahuje nájomná zmluva (identifikačné údaje, IČO, DIČ, bankový účet a ostatné…)?
2.otázka: s.r.o. platí mesačné zálohové predpisy v sume: 20,43 € – preddavok na služby (OLO, voda, výkon správy, zimná údržba, záhradnícke služby a iné…) + 9,85 € je fond opráv. Moja otázka znie, kam dané služby a fond opráv (fond opráv prosím účet) kam účtovať? Či to zaúčtovať na príslušné účty nákladov a energií alebo na nejaký zálohový účet a na konci obdobia si dané zálohy zúčtujeme s vyúčtovaním? Nemáme k mesačnému predpisu daňový doklad, po konzultácii zo správcovskou spoločnosťou, nám poslali mail, že žiadajú FS o usmernenie, či sú povinní mesačne posielať daňový doklad.
Prosím o Váš názor v súvislosti s platiteľom dane z pridanej hodnoty pri zmene právnej formy z k. s. na s. r. o.
Zmena nastala k 9.2.2021.
Otázka:
Kto a ako sa podáva daňové priznanie za 2/2021 ? Podáva sa jedno daňové priznanie – platiteľ po zmene právnej formy alebo sa podávajú dve daňové priznania – do zmeny právnej formy a po zmene právnej formy? Predpokladáme, že tak ako IČO tak aj IČ DPH sa nemení a spoločnosť ako taká pokračuje ďalej.
SZČO (nie je platiteľ DPH podľa §4 a ani registrovaná osoba podľa §7, §7a) dodáva audítorské služby pre českú spoločnosť (registrovaný platiteľ DPH v ČR) na území SR a ČR (odberateľ má pobočky v ČR a SR a v týchto bol audit vykonávaný). Správne rozumiem tomu, že miesto dodania služby v tomto prípade určím podľa §16 ods.17-18 zákona o DPH a teda nemá povinnosť sa registrovať podľa §7a?
Spoločnosť v roku 2018 kúpila dražbou nehnuteľnosť s pozemkom v exekučnom konaní , teda za podstatne nižšiu cenu ako by bola trhová. Samozrejme pri predaji nebola stanovená hodnota DPH.
V roku 2019 bola budova s pozemkom predaná inej spoločnosti. Vyplýva povinnosť odvodu DPH predávajúcemu, ak je platiteľ DPH? K dispozícii máme KZ , kde je vyčíslená len predajná cena a rozhodnutie o povolení vkladu vlastníckeho práva do katastra nehnuteľností.
Zároveň som upovedomila spoločnosť na povinnosť podania dodatočného DP za rok 2019, keďže uvedenú skutočnosť oznámili účtovnej firme až vo februári toho roku.
Spoločnosť A a spoločnosť B – (obe platitelia DPH) majú medzi sebou uzatvorenú zmluvu o dodaní novej haly obsahujúcej administratívne, výrobné a skladové priestory. Spoločnosť A je generálnym dodávateľom tejto haly, pričom zabezpečuje všetky úkony a činnosti potrebné k výstavbe a dodaní diela investorovi B. Je zmluvne dohodnutá celková suma diela, pričom platby budú realizované v tranžiach (bez zmluvného uvedenia dátumu a výšok).
Ako to bude pri režime DPH jednotlivých tranží? Budú realizované s DPH alebo podľa povahy dodaných prác?
Chcela by som sa opýtať ohľadne provízie, vyplatenej vrámci MLM z českej firmy.
Neviem či je to služba – sprostredkovanie obchodu alebo za čo to považovať. Vyplýva nejaká povinnosť ohľadne DPH v súvislosti s prijatím takejto provízie u neplatcu DPH?
