Cestovná kancelária v súlade s § 33a zákona č. 170/2018 Z.z. o zájazdoch poskytuje za neuskutočnené zájazdy z roku 2020 niektorým klientom v roku 2021 náhradné zájazdy, a niektorým klientom bude do 14.09.2021 vracať zálohy. Ako má postupovať v týchto prípadoch z pohľadu DPH v roku 2021? Základ dane a DPH podľa § 65 ods. 11 písm. b) zákona o DPH v roku 2020 nestornovala. Ako má tieto transakcie zaúčtovať v podvojnom účtovníctve?

Obdržali sme doklad od dodávateľa – oznámenie č.1/2021 o zmene údajov na faktúre. Dodávateľ nám na pôvodnej faktúre uviedol nesprávne údaje ako sú IČO, IČ DPH, DIČ a v tomto oznámení sa odvoláva na pôvodnú faktúru, že uviedli nesprávne údaje a uvádza správne údaje. Čo mne ako odberateľovi vyplýva z takéhoto dokladu, kde sa zákl.dane, daň nemenia? Treba doklad evidovať v číselnom rade pre faktúry, dať do KV alebo stačí takýto doklad priložiť k pôvodnej FA? DPH sme si odpočítali v mesiaci, kedy bola pôvodná faktúra (nevšimla som si nesprávne údaje).

Začala som účtovať prepravu u SZČO (dodávkou do 3,5 t), ktorý je registrovaný na DPH podľa § 4 ZDPH.  Potrebujem poradiť ako vystavovať faktúry:

• preprava objednaná zo SR do ČR, nakládka v SR;
• preprava objednaná zo SR nakládka v Čechách;
• preprava z ČR na SK, preprava sa fakturuje do ČR.

Preprava v rámci CZ sa fakturuje bez DPH (iba súhrnný výkaz). Nie som si istá, či dobre začleňujem DPH. Kedy mám prenos daňovej povinnosti a kedy iba vývoz služby. Prenos ide do KV, ale neviem v ktorom riadku DPH ho mám uviesť.

Občianske združenie je registrované pre DPH podľa §7a – na nákup služieb. Pri nákupe tovaru – napr. tričiek z Českej republiky, dodávateľ vystavil faktúru bez DPH s prenesením daňovej povinnosti na odberateľa – občianske združenie. Je tento postup zo strany dodávateľa správny?

Poprosila by som poradiť vo veci fakturovania prenájmu a v tej súvislosti DPH :
– ide o prenájom pozemku /ornej pôdy/, za účelom inštalácie reklamného zariadenia /bilboardu/ pre zdaniteľnú osobu
– inom prípade fakturovanie prenájmu v zmysle pôvodnej zmluvy -ornej pôdy, kde však v súčastnosti už existuje stavba
Je možné, aby prenajímateľ uplatnil oslobodenie fakturovaného nájomného od DPH, alebo je povinný fakturovať nájomné s DPH ?

Firma sa venuje stavebným prácam. V mesiaci júl počas horúčav zabezpečila svojím zamestnancom pitný režim nakoľko počas betónovania nebola k dispozícii pitná voda z vodovodu, čiže splnila požiadavku BOZP.
V rámci DPH máme právo na odpočet DPH na vstupe. Potrebovali by sme vedieť, či v rámci zákona o DPH sa nás týka §8 odst. 3, keďže boli poskytnuté zamestnancom bezodplatne a tým pádom treba odviesť DPH.

Ako správne účtovať v sro, ktorá je platcom DPH refakturáciu ubytovania na Slovensku pre SZČO . Slovenská sro vystaví /re/faktúru s 10% DPH? Má nárok na odpočet z prijatej faktúry za ubytovanie? Účtuje to cez účtovú triedu 3? V prípade ak by bolo ubytovanie v inom členskom štáte? Ako by vystavila /re/faktúru?

Dobrý deň, Slovenská firma A poskytuje služby s miestom plnenia podľa paragrafu 16 ZDPH v Nemecku (stavebné práce nehnuteľnosť) inej Slovenskej firme B, ktorá ale nemá pridelené Nemecké IČ DPH. Doteraz to bolo tak, že Slovenská firma A sa v takom prípade musela (po splnení zákonných podmienok platných v Nemecku) registrovať pre DPH v Nemecku. Teraz ale je možnosť využiť schému/systém OSS. Len nie som si istý či aj v tomto prípade. V zákone sa totiž hovorí, že OSS môžu využiť len firmy poskytujúce služby nezdaniteľným osobám. Možno teda podľa vás považovať Slovenskú firmu B , ktorá nie je registrovaná pre DPH v Nemecku aj keď by mala byť za nezdaniteľnú osobu a využiť tak systém OSS ?

Česká firma obstarala stroj z Číny, tento stroj bol daňovým zástupcom v prístave v Slovinsku fiškálne preclený. Následne bol stroj prepravený z prístavu v Slovinsku na Slovensko, kde bol umiestnený v sklade na Slovensku, ktorý si česká firma prenajala na tento účel. Po cca mesiaci skladovania bude tento stroj odpredaný českou firmou slovenskej firme ako dodávka do iného členského štátu EU, podľa § 43 zákona o DPH.

Tento postup odpredaja je dôvodu zabezpečenia financií slovenskou firmou na kúpu stroja, pretože v čase dovozu stroja do skladu na Slovensku, nemá ešte slovenská firma dostatok finančných prostriedkov na jeho kúpu. Zdroj financií si slovenská firma zabezpečuje okrem vlastných zdrojov, čiastočne aj formou dotácie, a v čase dovozu ešte dotácia nebude schválená.

Je tento postup kúpy stroja správny z pohľadu DPH (§ 43), keď dátum prepravy stroja bude o cca mesiac starší ako dátum jeho odpredaja na Slovensko?

Premiestnili sme tovar na prepracovanie do ČR, ale tento tovar sa nám nevrátil na SK, nakoľko prepracovateľ si tento prepracovaný tovar chce odkúpiť a zatiaľ nám ho preskladováva. Zaregistrovali sme sa v ČR ako identifikovaná osoba pre daň z pridanej hodnoty v zmysle § 6g zákona č. 235/2004 Sb. Budeme postupovať správne, ak:

– vyhotovíme doklad o premiestnení tovaru z SK do CZ v rámci našej spoločnosti,
– vyhotovíme faktúru na predaj tovaru českému odberateľovi, ale počuli sme dva názory: že ju máme vystaviť so slovenským IČ DPH ako prenos daňovej povinnosti, alebo (druhý názor) s českým IČ DPH tiež na prenos daňovej povinnosti.

V zmysle citovaného: v ČR sa dá plne v súlade s českým zákonom o DPH § 6g, § 65 písm. c), § 82a a hlavne § 108 odst. 3 písm. b) uskutočniť dodanie tovaru na území ČR tak, že dodávateľ z SK dodá „sám sebe“ do ČR, a následne príjemca (český odberateľ) vykáže samozdanením vo vlastnom priznaní. Týmto spôsobom sa zaregistrujeme v ČR iba ako „osoba identifikovaná k dani“ (teda nie plnohodnotný platiteľ) a vykážeme samozdanenie vo svojom priznaní, podávať ho budete len ten jeden mesiac.

Otázka znie, ako máme vystaviť faktúru na predaj tovaru odberateľovi do ČR?