Spoločnosť uhradila zálohu 9.9.2021 v sume 3.000 EUR na niečo, čo bude s prenosom daňovej povinnosti – stavebné práce, sekcia F. Dodávateľ do dnešného dňa nevystavil faktúru k prijatej platbe. Vystaví – vraj – až konečnú faktúru v októbri t.r. Kde uvedie, že plnenie je s prenosom daňovej povinnosti. My – ako odberateľ – budeme samozdaňovať toto plnenie – s nárokom na odpočet DPH. Otázka – stačí, ak toto samozdanenie vykonáme po dodaní služby alebo by sme mali samozdaniť aj samotnú zálohu? Napriek tomu, že nám dodávateľ nevystavil/nevystaví doklad k prijatej platbe?

Čo všetko z nižšie vymenovaného, prosím, patrí do obratu fyzickej osoby na účely registrácie za platiteľa DPH:

• príjem zo živnosti podľa § 6 ods. 1 písm. b) ZDP za kresličské práce,
• predaj použitého tovaru, ktorý nakupuje od fyzických osôb na základe kúpno-predajných zmlúv a predáva to fyzickým osobám na faktúru, alebo v hotovosti, ide o diely výpočtovej techniky a príslušenstvo,
• príjem podľa osobitných predpisov podľa § 6 ods. 1 písm. c) ZDP, konkrétne inžinierske činnosti a poradenstvo (71.12.1) a vypracovanie projektov,
• príjem znalcov a tlmočníkov za činnosť podľa osobitného predpisu podľa § 6 ods. 2 písm. c) ZDP.

 

Sme slovenská SRO a platca DPH, prevádzkujeme e-shop. Registrovali sme sa do OSS od 01.07.2021. Ako máme postupovať v prípade , že odberateľ FO- súkromná osoba nepodnikateľ v zahraničí napr. CZ nám zaplatí zálohu cez platobnú bránu (25.07.2021) a tovar nestihneme zaslať v tom istom mesiaci (12.08.2021). Je potrebné vystaviť daňový doklad k prijatej zálohe?
A kedy je zdanitelné plnenie pre výkaz OSS pri prijatí platby alebo odoslaní tovaru? Prechod záloh z 30.06.2021 a vystavenie fa k 01.07.2021 uviedla finančná správa na svojej stránke, ale nie je mi jasné ako postupovať v ďalších mesiacoch.

Sme platitelia DPH. Čerpáme sociálny fond. Máme bloky a došlú faktúru za nákup lístkov na kultúrne podujatie, dopravu zamestnancov na kultúrne podujatie a stravu, kde je vyčíslená DPH. Rozrátali sme uvedené sumy a zdaníme ich zamestnancovi ako nepeňažné čerpanie soc. fondu (nepeňažný príjem). Čerpanie soc. fondu podlieha odvodom a dani.  Je nárok na DPH z uvedených nákupov ?

Zákazníčka (osobné služby) neregistrovaná pre DPH chce začať prijímať platby kartou. Vybraná spoločnosť s IČ DPH – IE* (názov S****) uvádza na faktúrach nasledujúce znenie – Ako poskytovateľ finančných služieb sú naše poplatky oslobodené od DPH podľa článku 135 smernice 2006/112/ES
Je potrebné sa registrovať podľa par. 7a ak bude prijímať z EU len tieto služby tj. oslobodené? Sú tieto služby naozaj v SK oslobodené t.j. nie je potrebné podávať DPH priznania a uhradiť daň?

Náš zahraničný obchodný partner z Rakúska , platiteľ DPH, pre nás, ako spoločnosť vykonávajúcu medzinárodnú kamiónovú prepravu , platiteľa DPH, vykonáva opravy ťahačov z titulu poistných udalostí vzniknutých v zahraničí, tieto poistne udalosti potom nahlasujeme do poisťovne a tá nám na základe predložených dokladov preplatí poistnú udalosť, fakturuje nám bez DPH a tvrdí nám , že tieto faktúry nemajú byť uvádzané v našom kontrolnom výkaze a nemáme ich samozdaňovať. Podľa môjho názoru nemá pravdu, lebo nič som v zákone o DPH nenašla.

Sme slovenská firma, platiteľ DPH na Slovensku. Ak realizujeme vývoz uhlia z Poľska, ktoré je prepravené z Poľska priamo na Ukrajinu (preprava PL-Ukrajina), ide o klasický vývoz s doložením colnej deklarácie od 6 mesiacov?

Nákup uhlia je od poľskej firmy (myslím, že je platiteľ DPH) pre slovenskú firmu (platiteľ DPH) . Je to mimo DPH? Nie je tam žiadna povinnosť , čo sa týka DPH a kontrolného výkazu?

 

S.r.o. predáva osobný automobil, ktorý kúpila v roku 2016 z Čiech. Na faktúre bolo uvedené, že sa jedná o ojazdené vozidlo, r. v. 2013, stav tachometra 119 457 km. Čo treba mať na zreteli z pohľadu DPH pri predaji tohto auta? Vzhľadom na to, že sa jedná o prevzaté účtovníctvo, neviem, ako bolo v tom čase toto nadobudnutie vozidla klasifikované. Aké možnosti tam mohli nastať? V akom prípade by predaj tohto auta mohol byť oslobodený od DPH? Resp. v každom prípade podlieha predaj tohto auta dani?

SZČO (neregistrovaný na DPH) vykonáva činnosť pre občana Rakúska v Rakúsku. Musí sa registrovať na § 7a odviesť DPH na Slovensku, keď mu chce vystaviť za svoje práce faktúru? Alebo ako má v tomto prípade postupovať?

Ako správne postupovať pri uplatnení DPH , ak platiteľ DPH nakúpi PHM v inom členskom štáte, napr. v ČR? Ide o nákupy realizované v hotovosti, alebo platobnou kartou.