Slovenská firma, platiteľ DPH, uskutočňuje nákup a predaj uhlia na území tretích krajín (Ukrajina). Estónska firma, platiteľ DPH (Estónsko je členom EÚ) fakturuje prepravu tovaru z Ruska na Ukrajinu pre slovenského platiteľa DPH.
Má slovenská firma urobiť samozdanenie ? Ak áno, je možné urobiť samozdanenie v mesiaci keď prišla faktúra, keď dátum dodania je február 2021 a prišla v júni 2021?
Ako postupovať v nasledovnom prípade: Za mesiac 05/2021 sme obdržali faktúru od dodávateľa na sumu 13 000 prenesenie daňovej povinnosti. Teraz v 07/2021 zisti, že uvedená suma bola nesprávna a mala byť suma 15 000 EUR. Vystavil nám opravnú faktúru podľa § 71 ods. 2 kde je položka -13 000 pôvodná faktúra a druhá položka + 15 000 EUR ( všetko je prenesenie daňovej povinnosti). Vzniká mi povinnosť podať Dodatočné DPH za 05/2021 kde v r. 9,10,19 budem mať -13 000 + 15 000 = 2 000 navyše oproti pôvodnému DP DPH za 05/2021. Dodatočný KV DPH 05/2021 r. B1 sumu – 13 000 kod 1 zrušenie. Riadne DPH 07/2021 žiadny dopad. Riadny KV DPH 07/2021 r. C 15 000 ? Neviem či opravný doklad je vyhotovený správne. Ako by mal vyzerať? Môžem ho vrátiť na prepracovanie. Teraz bol doručený a vystavený dňa 16.7.2021, a dátum dodania je 31.5.2021.
Zamestnávateľ (sro) poskytuje stravu svojim zamestnancom priamo v stravovacom zariadení. Toto stravovacie zariadenie je v nájme zamestnávateľa. Medzi sro – zamestnávateľom a stravovacím zaradením je nájomná zmluva. Zamestnanci zamestnávateľa sa stravujú priamo v tomto zariadení, avšak zamestnávateľ nezráža zamestnancom zo mzdy stravné a ani nijako inak, majú ju poskytnutú zadarmo. Toto stravovacie zariadenie uhradí o sumu poskytnutej stravy menej na nájomnom, resp si to započítajú. Aj zamestnávateľ aj stravovacie zariadenie sú platitelia DPH. Prosím Vás ako sa účtovne s tým vysporiadať? Je potrebné toto uviesť v internom doklade alebo ako sa to rieši?
S.r.o. poskytla službu lešenárskych prác na stavbe v ČR. Vyfakturovala si za túto službu 1000 eur a vyfakturovala si tiež dopravu lešenia 300 eur, ktoré dopravila zo SR na stavbu do ČR. Suma 1000 eur by nemala ísť ani do priznania DPH, nakoľko nehnuteľnosť sa nachádza v ČR, a ani do súhrnného výkazu. Áno? Ale čo so sumou 300 eur? Tam by sa mal uplatniť prenos daňovej povinnosti? A mala by sa uviesť do súhrnného výkazu? Alebo sa toto celé berie spolu a neuvádzame to nikde. Na faktúre je potrebné uviesť nejakú poznámku?
Sme slovenská firma, platiteľ DPH, ktorá uskutočňuje nákup a predaj uhlia na území tretích krajín /Ukrajina/.
Maďarská firma, ktorá nie je platiteľ DPH pre nás fakturoval službu bez DPH – založenie organizačnej jednotky na Ukrajine, zabezpečenie administratívnych prác a serverového pripojenia.
Ako máme riešiť DPH, keďže služby boli dodané na Ukrajine ?
Podnikateľ, PO, platca DPH kúpila v r. 2019 bytový dom od FO, nepodnikateľa ako nehnuteľnosť na predaj.
Aktuálne ide predávať jednotlivé byty v bytovom dome. Ako postupovať pri predaji jednotlivých bytov z pohľadu DPH?
Môže obchodná spoločnosť (a.s., s.r.o.) uplatniť postup podľa § 25a zákona o DPH pri pohľadávkach nadobudnutých nepeňažným vkladom časti podniku v reálnych cenách?
FO kúpila pozemok od inej FO, bez DPH. Tento pozemok zaradila do obchodného majetku SZČO. Jedná sa o pozemok, ktorý je ornou pôdou, ale je v územnom pláne „zapracovaný“ ako pozemok, na ktorom sa bude môcť stavať. Dnes tento pozemok chce vybrať z obchodného majetku. Ako toto môže urobiť, resp. bude tam dopad na DPH?
Spoločnosť s.r.o., platiteľ DPH, plánuje predávať svoje produkty cez e-shop ( zatiaľ len SR). Spoločnosť, ktorá tento e-shop pripravuje pre našu spoločnosť plánuje nastavenie nasledovné:
Môže to takto byť? Nemala by byť v bode 1. najprv faktúra k prijatej platbe a následne po doručení tovaru zákazníkovi vystavená ostrá faktúra? Faktúry sa budú importovať z e-shopu do účtovného programu, nemám ani tušenie či sa to dá v e-shop nastaviť, že najprv bude daňový doklad k prijatej faktúre, a potom ostrá faktúra.
Registráciou spoločnosti do systému OSS (od 01.07.2021), získava táto spoločnosť štatút DPH iného členského štátu, pod IČ DPH ktoré má vystavovať faktúry do IČŠ? Ak áno, ako sa dozvie o tomto čísle DPH? Konkrétne: vystavujeme faktúry do CZ a HU občanom. Pod akým IČ DPH máme vystavovať faktúry od 1.7.2021? Napr. ak do HU s maďarským HU DPH číslom budeme vystavovať faktúry, potom vzniká e-shopu povinnosť elektronicky zasielať faktúry maďarskému daňovému úradu podľa ich národnej legislatívy?