Platba vopred pri stavebných prácach v režime prenesenia daňovej povinnosti
Spoločnosť uhradila zálohu 9.9.2021 v sume 3.000 EUR na niečo, čo bude s prenosom daňovej povinnosti – stavebné práce, sekcia F. Dodávateľ do dnešného dňa nevystavil faktúru k prijatej platbe. Vystaví – vraj – až konečnú faktúru v októbri t.r. Kde uvedie, že plnenie je s prenosom daňovej povinnosti. My – ako odberateľ – budeme samozdaňovať toto plnenie – s nárokom na odpočet DPH. Otázka – stačí, ak toto samozdanenie vykonáme po dodaní služby alebo by sme mali samozdaniť aj samotnú zálohu? Napriek tomu, že nám dodávateľ nevystavil/nevystaví doklad k prijatej platbe?
Odpovede na otázky v sekcii poradenstvo sú dostupné iba platiacim užívateľom. Ak už členom ste, prihláste sa, prosím, do svojho účtu. Ak členom nie ste, zaregistrujte sa a užívajte si výhody s členstvom spojené.
Petra Lacková, MBA
Poskytuje poradenstvo na otázky z oblasti dani z príjmov právnických osôb, dani z pridanej hodnoty, ako aj na otázky ohľadom medzinárodných štandardov finančného výkazníctva IFRS.
