Dostávame faktúru od VSE za elektrinu, ktorú celú re-fakturujeme na faktúre je položka elektrina vyfakturovaná s DPH a položka uhradené platby ktorá je uvedená bez DPH. Na faktúre je tiež rozpis platieb na budúce obdobie iba uvedené sumy bez rozpisu DPH. Máme tieto platby na nasledujúce obdobie refakturovať bez DPH?

Stroje si objednala SK firma v Nemecku (dátum vyhotovenie faktúr na dodávku strojov 31.08.2021 a 20.09.2021). Nemecká firma si ich dala vyrobiť v Poľsku. Aby boli stroje rýchlejšie prepravené na Slovensko, firma ktorá bude stroje využívať na podnikanie, si objednala vlastnú prepravu strojov z Poľska na Slovensko, slovenskou prepravnou spoločnosťou (GLS), dňa 27.9.2021. V doklade CMR je uvedená Nemecká firma ako dodávateľ.

V tomto prípade nejde o trojstranný obchod?

A ešte doplnenie: Na spomínané stroje bola uhradená záloha nemeckej dodávateľskej firme dňa 22.07.2021.

 

Firma zakúpila 2 stroje z Nemecka. Hodnota týchto strojov je vo výške 66 460,- EUR, dátum dodania podľa faktúry: 31.08.2021. Následne na to firma kúpila ďalšie 2 stroje vo výške 66 460,- EUR, dátum dodania podľa faktúry 20.9.2021.

Stroje boli dopravené z Poľska (kde si ich dala vyrobiť firma z Nemecka) prepravnou spoločnosťou dňa 27.09.2021. Spoločnosť obidve dodávateľské faktúry za dodávku strojov obdržala po urgencií klientom až 01/2022. Moja otázka znie kedy vzniká daňová povinnosť pri takejto dodávke? Firma stroje zaradila do užívania až v 10/2021.

 

Spoločnosť AB (platiteľ DPH) prijala platbu k budúcemu dodaniu od spoločnosti CD (neplatiteľa DPH). Vystavila faktúru k prijatej platbe – základ dane 1 000 EUR + DPH 200 EUR. Neskôr sa spoločnosť CD stala platiteľom dane. Ďalšia faktúra k prijatej platbe už bola vystavená s prenosom DP, základ dane 1 500 EUR. Je správne, ak spoločnosť AB vystavila konečnú faktúru takto:

Stavebné práce sekcia F: 1 500 EUR – prenos daňovej povinnosti, stavebné práce 1 000 EUR + 200 EUR, spolu 2 500 EUR + 200 EUR DPH, odpočet zálohy – 1 500 EUR s prenosom daňovej povinnosti, odpočet zálohy -1 000 EUR – 200 EUR, takže konečná faktúra k úhrade 0?

Nemalo byť správne 2 500 EUR – prenos daňovej povinnosti, odpočet zálohy -1 500 EUR, odpočet zálohy – 1 000 EUR a – 200 EUR, tzn. k vráteniu 200 EUR?

Klient poskytujúci poisťovacie služby (oslobodené od DPH) prekročil obrat na registráciu DPH a bolo mu pridelené IČ DPH. Naďalej poskytuje iba poisťovacie služby. Stavebná spoločnosť – platiteľ DPH vykonala stavebné úpravy v jeho kancelárii. Prijatá faktúra je vyhotovená s prenesením daňovej povinnosti. Ak sa vykoná samozdanenie, má nárok pri takejto forme podnikania aj na odpočet DPH?

S.r.o., riadny platiteľ DPH, nakupuje tovar z ČR a ďalej ho predáva. Konkrétne ide o produkt „prospešné mykohízne huby pre rastliny“ (slúži ako hnojivo pre rastliny, na podporu uchytenia a rastu, lepšej odolnosti voči suchu, vyšší počet kvetov a plodov, nižšia potreba hnojenia).

Zloženie: prírodné ílové nosiče, 5 druhov mykohíznych húb, prírodné zložky podporujúce mykohízu (humáty, mleté horniny, výťažky z morských organizmov), biologicky rozložiteľný polyakrylamid.

Je možné pri predaji na vystavených faktúrach uplatňovať prenos daňovej povinnosti podľa § 69 odst. 12, písm f) zákona o DPH?

Klient vystavil faktúru odberateľovi v 11/21, pričom nejako zahaproval systém fakturácie tak, že súčet položiek na faktúre bez dane dá číslo napr. 100, ale potom v rekapitulácii DPH je základ dane (nie 100+20=120 Eur) ale vyššia suma napr. 150+30=180 Eur.
Ako vzniknutú situáciu správne opraviť? Je to oprava základu dane podľa § 25? Nikdy som nerobila opravu faktúry – znamená to vystaviť doklad s rovnakým číslom ako pôvodný – ale správne ? Podať dodatočné DP k DPH za mesiac 11/21 aj dodatočný KV?

Prijatá opravná faktúra – tuzemská za tovar, vystavená dňa 15.12.2021, uvedené zdaniteľné plnenie 30.11.2021, obdržaná 25.01.2022 po odoslaní DPH, treba podávať dodatočné daňové priznanie za 11/21 alebo sa môže uviesť v 01/2022 a do KV sa uvedie v 01/2022? Treba ísť do pôvodných riadkov v daňovom priznaní? (pôvodná FA je vystavená 30.11.2021 s 20 % DPH a prišla oprava na 10 %, základ pre DPH ostáva rovnaký).

Slovenskej s.r.o., (platiteľovi dph) sa „podarilo“ uzavrieť dohodu o sprostredkovaní. Táto slovenská s.r.o bude spolupracovať s dubajskou poradenskou spoločnosťou „D“. V podstate od nich nakúpi poradenstvo týkajúce sa ekonomických, daňových a právnych podmienok podnikania v Dubaji, ako aj konkrétne posudzovanie už podnikajúcich spoločností založených v Dubaji, do ktorých je možné investovať. Tieto nakúpené služby ďalej slovenská s.r.o sprostredkuje cyperskej spoločnosti (ktorá prejavila záujem podnikať v Dubaji) vrátane nákladov, ktoré slovenskej s.r.o vzniknú (napr. cestovanie, ubytovanie, rokovania atď..)

Na každej takejto sprostredkovanej službe bude mať slovenská s.r.o „maržu“ tak, aby vedela pokryť prijaté náklady (služby z Dubaja), zároveň pokryla pridružené náklady a dosiahla zisk (teda aby sa to slovenskej s.r.o oplatilo.) Všetky zainteresované strany sú platiteľmi DPH. A teda zmluvné vzťahy sú dva. Jeden medzi Dubajom a slovenskou s.r.o. Druhý medzi slovenskou s-r.o a cyperskou spoločnosťou.

Bud dochádzať k samozdaneniu prijatých služieb z Dubaja? Budú do súhrnných výkazov vstupovať vystavené faktúry na Cyprus?

Firma s.r.o. chce postaviť rodinný dom, ktorý bude na predaj, na pozemku, ktorý patrí konateľovi – nie je prepísaný na firmu. Je to možné? Alebo sa pozemok musí kúpiť na s.r.o.?
Ide o to, že sa pozemok kupuje bez DPH, ale keby sa predával ako majetok firmy spolu s rodinným domom, tak sa z neho bude musieť odviesť DPH a zbytočne by sa rodinný dom predražil.