Auto využívané 100 % na podnikanie. Na konci roka sme prepočítali spotrebu PHM v súlade s § 19 ods. 2 písm. l) bod 1. ZDP. Vznikla nadspotreba. Bude mať nadspotreba vplyv na uplatňovanú DPH resp. bude potrebná odviesť ID – DPH k 31.12.2020 ?
Auto využívané na podnikanie a nákup nafta 80/20 -účtovať nadspotrebu? V pomocnej evidencii máme nákup nafty a km k 1.1.-31.12.2020.
Platiteľ DPH – kvartálny, registrovaný na SK podľa § 4 ZDPH. Blíži sa k prekročeniu celkového obratu za posledných 12 kal. mesiacov nad 1 00 000 €. Počítajú sa do obratu aj softvérové služby dodané do Nemecka zdaniteľnej osobe s pridelenou VAT DE? Tieto služby tvoria podstatnú časť dodávok.
Mám na Vás otázku ohľadom vystavovania faktúr pri zásielkovom predaji tovaru pre odberateľa do Veľkej Británie cez platformu Etsy Írsko do hodnoty 135 libier za zásielku. Spoločnosť Etsy zaúčtuje k jednotlivej zásielke anglickú DPH.
Má naša dodávateľská firma, ktorá je registrovaná podľa § 7a vystaviť odberateľovi do Veľkej Británie faktúru s DPH ?
Spoločnosť ABC s.r.o. (veriteľ) podala návrh na upomínacie konanie proti spoločnosti XYZ s.r.o. (dlžník) a zaplatila súdny poplatok. Súd vydal platobný rozkaz, v ktorom rozhodol, že dlžník má zaplatiť istinu, úroky z omeškania, náklady spojené s uplatnením pohľadávky a náhradu trov konania alebo podať odpor.
Na základe vydaného platobného rozkazu sa dlžník rozhodol dohodnúť na mimosúdnom vyrovnaní za podmienky, že veriteľ vezme svoj návrh späť. V dohode o urovnaní sa spoločnosti dohodli, že:
Dohoda bola dodržaná – dlžník uhradil pohľadávku v súlade s dohodou a veriteľ vzal návrh späť.
O dva mesiace neskôr veriteľ inkasoval od súdu uhradený súdny poplatok v sume cca 1200 EUR krátený o 1% z dôvodu, že sa konanie zastavilo pred prvým pojednávaním. Prijaté náhrady trov konania sú teda vyššie ako uhradené trovy právneho zastúpenia v tejto veci a uhradený súdny poplatok.
Moja otázka znie – je potrebné inkasované trovy konania nejakým spôsobom riešiť z pohľadu DPH (odviesť DPH)? Je veriteľ povinný preukázať, že náhrada trov = zaúčtovaným nákladom na právne zastúpenie + súdny poplatok? (pravdou je, že to nie sú jediné náklady, keďže účtovníčka sa tomu musela venovať – pripraviť podklady a priebežne riešiť situáciu s právnikom).
V nadväznosti na novelu zákona o DPH účinnú od 01.07.2021 súvisiacu so znížením hranice obratu pri dodaní tovaru pre jednotlivé členské krajiny EU kumulatívne na hodnotu 10.000 EUR sa pýtam, ako táto situácia ovplyvní podnikateľa, ktorý predáva tovar na diaľku (e-shop) nakoľko pri tomto podnikateľovi je už niekoľko rokov registrácia pre českú DPH, ale problém je aktuálne v tom, že presiahol hranicu 10.000 EUR pre Maďarsko.
Zvažujeme nasledovný postup, len nevieme či je správny…
1. požiadať o zrušenie registrácie DPH v ČR
2. registrácia One Stop Shop (OSS) na SR do 10.06.2021
následne podávať len jedno daňové priznanie pre EU prostredníctvom systému OSS
Sme firma, ktorá robí prekladateľské služby v rámci EÚ. Preto by som sa chcela informovať, ako sa budú fakturovať nasledovné položky z hľadiska DPH:
nakoľko fakturácia je Dodávateľ SR a odberateľ SR, obaja platitelia DPH. Prekladateľské služby boli fyzicky dodané v inom členskom štáte EÚ (nie na Slovensku).
Zistili sme chybu, ktorá sa týka roku 2019 . Vystavili sme zálohovú faktúru na sumu 2 000 €. Dňa 26.08.2019 po úhrade tejto zálohy sme vystavili doklad k prijatej platbe v členení základ dane, daň, spolu. Dňa 10.12.2019 sme vystavili konečnú faktúru jednalo sa o zabudované prvky a prenos DP a prijatú platbu v sume 2 000 € sme zúčtovali s prenosom DP. Vystavená faktúra je správna.
Musíme opraviť doklad k prijatej platbe zo dňa 26.08.2019 malo byť správne uvedené prenesenie DP? Ako túto chybu opraviť v DP k DPH a KTV a s akým dátumom.
Firma zaoberajúca sa predajom voľnopredajných farmaceutických doplnkov sa snaží uviesť na trh nový produkt. Obchodní reprezentanti tento výrobok prezentujú v lekárňach a nechajú im tam tento výrobok.
Nie je to klasická vzorka, keďže samotný produkt má hodnotu 3 Eur a a bolo by nerentabilné vyrábať na prezentáciu napr. nejaké ešte menšie balenie, ako sú napr. vzorky krémov.
Je možné hodnotu týchto rozdaných produktov považovať za výdavky na reklamu a propagáciu s nárokom na odpočet DPH?
V 04/2021 sme obdržali faktúry, ktoré sú vystavené v 9 a 12/2020, môžme DPH na vstupe a výstupe uviesť v daň.priznaní v 04/2021? Po preverení bol tovar aj dodaný v týchto mesiacoch, len ho neprijali (neviem prečo a ani nám žiadne podklady neposlali), ani neuviedli do inventúry. Dodávateľ nám nepotvrdil odsúhlasenie záväzkov k 31.12.2020, čiže sme nezistili, že nám chýbajú faktúry. Kolegovia prijali tovar na sklad teraz v 04/2021 po urgencii, či to dostali.
Rada by som sa opýtala na názor ohľadom uplatniteľnosti DPH z dodávateľských faktúr s predmetom „poplatok za upomienku/poplatok za vystavenie upomienky“. Náš dodávateľ zasiela faktúry v znení vyššie, čo predražuje obstarané služby/tovary dodávané našim klientom.
Preto síce v presnom výklade tieto náklady nesúvisia s udržaním zdaniteľných príjmov, ale na druhej strane v prípade keď my tiež vystavíme faktúru za službu vystavenia upomienky s DPH máme zdaniteľný príjem.