Opravný doklad
Ako postupovať v nasledovnom prípade: Za mesiac 05/2021 sme obdržali faktúru od dodávateľa na sumu 13 000 prenesenie daňovej povinnosti. Teraz v 07/2021 zisti, že uvedená suma bola nesprávna a mala byť suma 15 000 EUR. Vystavil nám opravnú faktúru podľa § 71 ods. 2 kde je položka -13 000 pôvodná faktúra a druhá položka + 15 000 EUR ( všetko je prenesenie daňovej povinnosti). Vzniká mi povinnosť podať Dodatočné DPH za 05/2021 kde v r. 9,10,19 budem mať -13 000 + 15 000 = 2 000 navyše oproti pôvodnému DP DPH za 05/2021. Dodatočný KV DPH 05/2021 r. B1 sumu – 13 000 kod 1 zrušenie. Riadne DPH 07/2021 žiadny dopad. Riadny KV DPH 07/2021 r. C 15 000 ? Neviem či opravný doklad je vyhotovený správne. Ako by mal vyzerať? Môžem ho vrátiť na prepracovanie. Teraz bol doručený a vystavený dňa 16.7.2021, a dátum dodania je 31.5.2021.
Odpovede na otázky v sekcii poradenstvo sú dostupné iba platiacim užívateľom. Ak už členom ste, prihláste sa, prosím, do svojho účtu. Ak členom nie ste, zaregistrujte sa a užívajte si výhody s členstvom spojené.
Petra Lacková, MBA
Poskytuje poradenstvo na otázky z oblasti dani z príjmov právnických osôb, dani z pridanej hodnoty, ako aj na otázky ohľadom medzinárodných štandardov finančného výkazníctva IFRS.
