Prosím o pomoc a radu ohľadom účtovania aplikácie Up Balansea. Je to to isté ako Multisport karty, akurát, že v telefóne sa nachádza aplikácia a nemáme fyzicky žiadnu kartu. Náš prípad je taký, že zamestnávateľ nám nič neprispieva. Hodnotu tejto aplikácie si platíme sami zamestnanci vo výške 38 Eur (ako fyzická osoba si ju sama neviem vybaviť, preto sme to vybavili cez zamestnávateľa). Takže účtovanie spolu s popisom nižšie:
1. Zamestnávateľovi príde faktúra na sumu povedzme 40 Eur (aj s DPH). Učtujeme: 528/321 (celá suma, DPH nezahŕňame do DPH na vstupe).
2. Zamestnávateľ faktúru zaplatí. 321/221
3. Následne 40 Eur prejde cez mzdy daného zamestnanca – v plnej výške, zamestnávateľ nič neprispieva. 331/335
4. Vyrovnanie nákladu zamestnávateľa s pohľadávkou voči zamestnancovi. 335/528
DPH ako som písala sa do DPH na vstupe nedáva, celú sumu (teda základ dane a DPH k tomu účtujeme do nákladov) a tento nákladový účet 528 by mal byť nulový (v prípade, že sa tam nič iné neúčtuje).
Prosím je toto účtovanie správne alebo nepostupujeme správne pri účtovaní tejto aplikácie?
Ako postupovať pri nákladoch, ktoré sa vynakladajú k žiadosti o dotáciu, ktorá ale nemusí byť schválená. Musí tam byť však projekt (čiže DFA za služby za projekt), stavebné povolenie a pod.. Potom sa podáva žiadosť, ktorá môže ale nemusí byť schválená. Akým spôsobom účtovať o týchto nákladoch? Na aké účty? Ako sa s tým vysporiadať účtovne? Teraz. Po schválení. Alebo po neschválení. Ide o 2 rôzne zdaňovacie obdobia. Náklady časť v jednom roku. Žiadosť v ďalšom roku.
Spoločnosť získala budovu od spoločníkov vkladom do základného imania. Cena bola stanovená na základe znaleckého posudku a bolo ocenené zvlášť budova, zvlášť inžinierske siete (kanalizácia, šachty, vpuste, prípojka vody) a zvlášť spevnené plochy. Potrebujem poradiť do akých odpisových skupín mám zaradiť nasledujúce položky zo znaleckého posudku:
– budova;
– prípojky – voda a kanalizácia;
– spevnené plochy.
Spoločnosť s r.o., o. i. vykonáva činnosť kostýmového výtvarníka pre divadlá filmy a TV seriály. Nakupuje odevy hlavne v second-handoch ale aj od FO na KPZ a v bežných obchodoch. Účtujeme ich na účet 501 spotreba materiálu na kostýmy. Niektoré takto kúpené odevy upravujeme, iné nie. Ak fakturujeme služby kostýmového výtvarníka aj s dodaním kostýmov účtujeme všetko na účet 602, ak však vystavíme faktúru iba za dodané kostýmy, máme účtovať na účet 642 alebo na 602 (604) ?
Chcela by som sa opýtať k preceňovaniu podielu materskej (slovenskej) s.r.o. v dcérskej (českej) s.r.o.
Materská firma v júli 2023 kúpila 100% podiel v českej s.r.o. v hodnote 12.000 CZK. Má materská firma povinnosť v rámci závierkových operácií preceniť tento podiel k 31.12.2023? Má povinnosť ešte nejako inak preceňovať tento podiel k 31.12.2023? Aké je správne účtovanie? Účtovná závierka českej s.r.o. zatiaľ nie je zverejnená.
Chcela som Vás poprosiť o pomoc pri zaradení mobilného domu do odpisovej skupiny. Obstarávacia cena bola 32 000 Eur + DPH. Majetok bude používaný ako kancelária.
Spoločník zložil do notárskej úschovy preddavok na likvidáciu spoločnosti vo výške 1 500 €, prosím Vás o usmernenie, ohľadom účtovania preddavku na likvidáciu spoločnosti.
– zloženie preddavku na základe notárskej zápisnice, úhrada prevodom – 378/221,
– preddavok na odmenu likvidátora – 523/365,
– vydanie preddavku likvidátorovi od notára – 365/378.
Hlavný problém v tomto type účtovania vidím ten, že ku dňu skončenia likvidácie by nemala mať spoločnosť evidované žiadne záväzky, a ten záväzok tam stále je, nakoľko notár vydá preddavok na likvidáciu spoločnosti, až po výmaze z OR.
Ide o s.r.o. – neplatiteľ DPH. Koncom roka 2023 neboli vystavené faktúry za služby ktoré boli dodané v roku 2023 v decembri. Faktúry sa vystavili v roku 2024 s číslovaním pre rok 2024. Zaúčtovala som výnosy do roku 2023 s ID nasledovne: 311.AÚ – nevystavené doklady / 602.AÚ. Nie som istá či som postupovala správne.
Kolegyne neúčtovali o stravných lístkoch cez rok, len prijaté faktúry za nákup.
V mzdách boli stravné lístky riadne odrátané a vydané. Prosíme o kontrolu postupu účtovania.
Príklad:
PFA 213010/321 – Nákup stravných lístkov – 260 Eur – 40 ks (1 ks v hodnote 6,50 €)
ID 527002/331002 – Zákonné sociálne náklady 55 % – zamestnanec stravné lístky 143 €
ID 331002/335002 – Pohľadávky voči zamestnancom stravné lístky 45 % 117 €
ID 325003/213010 – Ceniny – stravné lístky (suma z PFA) 260 €
Na 325003 nám zostáva mínusom, čo nechceme, ako to preúčtovať bez zostatku?
Jednoosobová spoločnosť, ktorá má záporné vlastné imanie z dôvodu strát z viacerých rokov a má v minulých rokoch aj tvorené ostatné kapitálové fondy z vkladu spoločníka – môže tieto ostatné kapitálové fondy použiť na úhradu strát minulých rokov ? Vlastné imanie v podstate aj po tejto úhrade zostane stále záporné, len by sa zmenila štruktúra pasív. Je to možné takto zúčtovať aj pri existencii záporného vlastného imania? Ostatné kapitálové fondy boli z väčšej časti vytvorené v období do konca roku 2017, menšia čiastka bola vytvorená v roku 2020.
