Chcela by som poprosiť o radu, ako účtovať nasledovný prípad: spoločnosť s.r.o. (platiteľ DPH) má v majetku nebytový priestor, ktorý prenajíma FO – podnikateľovi (neplatiteľ DPH).
1. otázka: je povinný prenajímateľ vystaviť každý mesiac faktúru na predmet nájmu + DPH, ak všetky identifikačné údaje prenajímateľa aj nájomcu obsahuje nájomná zmluva (identifikačné údaje, IČO, DIČ, bankový účet a ostatné…)?
2.otázka: s.r.o. platí mesačné zálohové predpisy v sume: 20,43 € – preddavok na služby (OLO, voda, výkon správy, zimná údržba, záhradnícke služby a iné…) + 9,85 € je fond opráv. Moja otázka znie, kam dané služby a fond opráv (fond opráv prosím účet) kam účtovať? Či to zaúčtovať na príslušné účty nákladov a energií alebo na nejaký zálohový účet a na konci obdobia si dané zálohy zúčtujeme s vyúčtovaním? Nemáme k mesačnému predpisu daňový doklad, po konzultácii zo správcovskou spoločnosťou, nám poslali mail, že žiadajú FS o usmernenie, či sú povinní mesačne posielať daňový doklad.
Novovzniknutá spoločnosť vyrába darčekové predmety – vlastné výrobky na zákazku, nevedie sklad a nakupuje v malom. Dá sa povedať, že na mesiac aj nakúpený materiál spotrebuje. Je to takto v poriadku, nákup 501/321, 311/601? Je povinnosť viesť sklad?
Ak s.r.o. (jediný spoločník) za posledné účtovné obdobie k 31. 12. 2020:
– nemal žiadne výnosy ani náklady, čiže ani výsledok hospodárenia – zisk alebo strata
– ma len majetok – v hotovosti a na bankovom účte
– nerozdelený zisk minulých rokov za obdobie 2010-2018 (účet 428) a stratu (účet 429)
– 1 záväzok
– závierka uložená ako schválená 10. 03. 2021
Môže napr. 31. 03. 2021 rozhodnúť o rozdelení nerozdeleného zisku za jednotlive roky po úhrade straty – vyplatenie podielu na zisku za jednotlive roky a po splnení zákonných povinnosti platných za dane obdobie (úhrada odvodu na zdravotne, dan, ..) aj vyplatiť?
Ak vysporiada aj ten jeden záväzok a nemá iné záväzky / pohľadávky, môže rozhodnúť o zrušení spoločnosti bez likvidácie napr. k 31. 03. 2021?
K 31. 03. 2021 by sa urobila mimoriadna závierka, ktorá by sa schválila a uložila do registra. Aké ďalšie účtovné povinnosti vyplývajú po zostavení mimoriadnej závierky. Ak je možný tento postup, aké sú ďalšie kroky okrem oznámenia o zrušení bez likvidácie a žiadosť o výmaz registrovému úradu?
Zdravotník v prvej línii dostal príplatok, ktorý bol zahrnutý do mesačnej mzdy a tiež bol odvodovo zaťažený, je v tomto prípade iný postup účtovania alebo klasicky na účty 52A?
Ako účtovať, ak pre s.r.o. poskytol pôžičku spoločník (je aj konateľom), ale tú pôžičku poskytol ako SZČO z podnikateľského účtu. Aký účet mám použiť ? Je to suma 6 000 € poskytnutá v roku 2020 a postupne sa spláca prevodom, ale raz sa pomýlil konateľ a vrátil to na súkromný účet. Tú sumu treba vrátiť alebo môže sa to považovať za splátku a dá sa aj v hotovosti?
Prosím Vás o Váš názor k účtovaniu výdavkov na štúdium MBA pre manažérov spoločnosti do nákladov tej s.r.o. Je možné a za akých podmienok štúdium MBA preplatiť svojim zamestnancom a uvedené dať do daňovo uznaných nákladov ?
Je dobré mať podpísanú nejakú dohodu so zamestnancom ohľadne preplatenia tohto typu štúdia ?
Ako správne účtovať prerušenie živnosti na obdobie od 01.01.2020 do 19.02.2020 a potom od 11.3. 2020 do 10.3.2021. Potom je zas na mesiac obnovená živnosť. Vlastne každoročne na čas do podania daňového priznania obnoví činnosť. Počas obdobia obnovenia živnosti aktívne vykonáva podnikateľskú činnosť. Môžem pohyby na BU, úhrady pohľadávok a záväzkov účtovať za celý rok v časovom slede? Daňový odpis môžem uplatniť?
Spoločnosť A obstarala traktor čiastočne z úveru. Traktor už nepotrebuje, predala ho spoločnosti B za 20 tis eur. Samozrejme so súhlasom úverovej spoločnosti, ktorá vyčíslila zostatok nesplateného úveru vo výške 17 tis.. Tento zostatok úveru spoločnosť B uhradila úverovej spoločnosti priamym vkladom na ich účet.
Ak sme celú transakciu chceli zaúčtovať v spoločnostiach A a B, javí sa nám, že máme problém z daňového hľadiska. Ak v B zaúčtujeme prevzatie dlhu 548/325, úhradu 325/211, následne prijatú faktúru 042/321, ktorú ak celú musíme uhradiť, nákup bol veľmi nevýhodný. V spoločnosti A odpísanie záväzku 479/648 zase je zdaniteľný výnos. Prosím, je aj iná forma posúdenia týchto skutočnosti, lebo zámer bol taký, že zaplatením zostatku úveru zčasti vyrovnáme faktúru za 20 tis, ktorá cena zodpovedá trhovej cene traktora. Ďakujeme pekne za odborný názor.
Chcela by som sa opýtať na povinnosť mať schválenú ročnú účtovnú závierku pre osoby nezriadené za účelom podnikania ako sú občianske združenia, či cirkevné organizácie a iné. Majú túto povinnosť?
Chcela by som sa ešte opýtať k ohľadne nedokončenej výroby k predošlej otázke. Ak rodinné domy zaradím ako výrobky po kolaudácii na účet 123 a po kolaudácii vzniknú ešte náklady na dokončenie /dorobenie kanalizácie ,zábradlia v RD ,dorobenie garáže, terénne úpravy/ podľa projektu , účtujú sa tieto náklady na nákladové účty ?
