CZ dodávateľ dodá tovar v CZK, SK odberateľovi, akým kurzom prepočítať faktúru(131,321)? Faktúra je napr. vystavená 31.8., aj dátum zdan.plnenia je 31.8., tovar príde fyzicky dňa 2.9., pretože 1.9. bol sviatok. Na DL je dátum 1.9.. DL nám chodí elektronicky a keďže má dátum 1.9. systém nám prepočíta príjemku, kurzom z 31.8. Ja som názoru, že by to malo byť kurzom 1.9. . Je viacero názorov, akým kurzom to prepočítavať. Niekto to prepočíta dňom nákladky(s týmto riešením sa moc nestotožňujem, keď doprava nie je zaobstaraná našou stranou), podľa fyzického dodania alebo dátumom doručenia faktúry (čo mne príde nelogické, keď tovar dostanem napr. v marci a faktúru by som obdržala v auguste).

Zamestnávateľ zabezpečuje pre svojich zamestnancov stravovanie vo vlastnej reštaurácii.

Hodnota stravného (cena jedla) je 4,50 € s DPH. Zamestnávateľ prispieva na stravné v sume 2,06 € (55 % z hodnoty stravného), časť stravného v sume 0,70 € čerpá zo SF, pričom zamestnávateľ požaduje od svojich zamestnancov aj protihodnotu za stravovanie, teda príspevok zamestnancov na stravné vo výške 1,19 € s DPH (0,99 € + 0,20 € DPH).

Stravovacie zariadenie účtuje zásoby surovín spôsobom B.

Aké je, prosím, správne účtovanie stravovania zamestnancov vo vlastnom stravovacom zariadení? Ide o tržbu podľa podľa § 2 ods. 15 Zákona o účtovníctve?

 

Ako správne účtovať platby s. r. o. do SOKA-BAU /tzv. dovolenkový fond/ za SZČO vysielaných do Nemecka? Nemecká spoločnosť žiadala od firmy potvrdenie o registrácii do SOKABAU, teda uviesť živnostníkov ako tzv. živnostenských zamestnancov a platiť za nich odvody na SOKABAU.

Prevádzkujeme e-shop a predávame viacúčelové darčekové poukážky, nakoľko predávame detský sortiment a detské knihy so sadzbou dane 10% aj 20%. Zákazník si zakúpi viacúčelovú poukážku na 50 Eur, uhradí nám na účet , zaúčtujem 221/324. Následne si zákazník vyberie nejaký tovar a zaplatí touto poukážkou. Ako sa to, prosím Vás, zaúčtuje?

Konateľ sro je vlastníkom pozemku. Zároveň je na jeho meno aj stavebné povolenie na tento pozemok. Stavebné práce vykonáva konateľova sro. Nehnuteľnosť je ale pre kupujúceho/tretiu stranu – ktorý uhrádza sro v priebehu stavby zálohové platby (z nich sro odvádza DPH). Konateľ k takému kroku pristúpil z dôvodu „poistky“ keď sa mu stalo že kupujúci mu neuhradil vysokú sumu za dodanie stavby.

1. Občan/konateľ má s kupujúcim uzavretú zmluvu o budúcej zmluve že predá kupujúcemu pozemok, následne predmetný predaj riadne zdaní, pričom do nákladov si uplatní kúpnu sumu pozemku.

2. Občan/konateľ má písomnú s kupujúcim o prevode práv a povinností zo stavebného povolenia.

3. Kupujúci/tretia strana má s SRO zmluvu o dodaní stavebných prác na tejto nehnuteľnosti. Sro priebežne vystavuje faktúry na dodané práce, pričom po ich ukončení vystaví vyúčtovanie s odpočtom záloh (vyúčtovanie bude do konca roka).

Uvažujem správne ak:
– z pohľadu s.r.o. ide o obyčajné dodanie prác (účtovanie 324 + 602 + 343)
– nie je potrebná transferová dokumentácia, nakoľko s.r.o. má právny vzťah iba s kupujúcim

Ako má cestovná kancelária v podvojnom účtovníctve účtovať:
– o finančnom príspevku na podporu podnikov v odvetví cestovného ruchu prijatého od Ministerstva dopravy a výstavby SR,
– o návratnej finančnej pomoci na zabezpečenie likvidity, ktorú bude poskytovať Ministerstvo financií SR prostredníctvom Slovenskej záručnej a rozvojovej banky, ak finančné prostriedky použije na vrátenie záloh po odstúpení od zmluvy o zájazde v dôsledku pandémie?

Môžu SZČO a s.r.o. neplatcovia DPH, po uplynutí lehoty archivácie skartovať dokumenty bez oznámenia Štátnemu archívu?

Do ktorej odpisovej skupiny zaradiť elektrobicykel v hodnote vyššej ako 1700 eur?

Doteraz spoločnosť účtovala materiál rozpísaný vo faktúre na účet 311/642.
Keďže tento materiál je nutnou súčasťou stavebných prác moja otázka znie:
Je možné tento materiál účtovať ako súčasť služby a teda priamo na 311/602 alebo je iný vhodnejší spôsob?