Spoločnosť platca DPH odpredala SLSP olepovačku – nástroj. Firma vystavila fa bez DPH pre SLSP. SLSP poskytne zase firme spätný leasing. Ako postupovať z hľadiska DPH, resp. dane z príjmu?

Slovenská spoločnosť – platiteľ DPH prijala objednávku od nemeckej spoločnosti s nemeckým IČ DPH na montážne práce na budove v Poľsku (klient uvádza, že ide o montážne práce na budove spojené s montážou strojov, ktoré sú demontovateľné a nie sú to práce na nehnuteľnosti).
Na práce si slovenská spoločnosť najala:
– slovenského podnikateľa -neplatiteľa DPH
– poľského podnikateľa – má IČ DPH v Poľsku
Títo vystavujú slovenskej spoločnosti, platiteľovi DPH, faktúry za práce vykonané v Poľsku. Ako správne fakturovať z hľadiska DPH:
1. slovenský podnikateľ -neplatiteľ DPH. Faktúra bez DPH?
2. poľský podnikateľ – má poľské IČ DPH. Faktúra s prenosom DPH na slovenského platiteľa? Pokiaľ to dodávateľ na FA neuvedie, slovenská spoločnosť aj tak samozdaní?

Následne slovenská spoločnosť vyfakturuje nemeckej spoločnosti práce s prenosom DPH na nemeckú spoločnosť, nakoľko miesto dodania je podľa §15 – podľa sídla objednávateľa.

Je tento postup správny alebo ako by mali správne postupovať?

Obstaraná nehnuteľnosť bez DPH v roku 2019, pôvodná kolaudácia na iné nebytové priestory je viac ako 5 rokov. Časť nehnuteľnosti kolaudáciou v roku 2023 povolená zmena účelu na byty bez stavebných úprav. Tieto byty sa v roku 2024 idú predávať občanom.
Prosím o posúdenie: Byty na predaj nespĺňajú podmienku oslobodenia § 38 ods. 7 (zmena účelu na byty v roku 2023)? Byty sa musia predať s DPH?

Slovenská s.r.o. platiteľ DPH ako hlavný predmet podnikania má dlhodobý prenájom osobných motorových vozidiel. Väčšinu svojich zákazníkov má zo zahraničia zo štátov EU, ktorí sú platitelia DPH vo svojich domovských krajinách ale má zákazníkov aj zo Slovenska. Pred odovzdaním motorového vozidla do dlhodobého prenájmu, každému zákazníkovi vystavia faktúru na zábezpeku, kauciu, ktorú zákazník zaplatí a v prípade, ak vozidlo po skončení nájmu vráti bez poškodenia a keď v rámci zmluvného vzťahu neporušil zmluvné podmienky (nenajazdil viac kilometrov na vozidlo ako bolo dohodnuté atď.) tak tú zábezpeku dostane naspäť. V prípadoch, keď zákazník mešká s mesačnou platbou za prenájom sa mu vystaví faktúra na dohodnuté zmluvné úroky na obdobie, v ktorom bol s platbou v omeškaní. Chcel by som sa opýtať:
1. Na faktúre, kde fakturujú zábezpeku, treba uviesť DPH alebo to je oslobodené od DPH?
2. V prípade, ak zákazník vozidlo poškodí alebo nedodrží zmluvné podmienky a vložená zábezpeka mu nebude vrátená, treba vystaviť nejaký ďalší daňový doklad a v takom prípade odviesť DPH zo sumy, ktorá bola vložená ako zábezpeka?
3. Zmluvné úroky sú oslobodené od DPH?
4. Keď sa fakturujú zmluvné úroky zahraničnej spoločnosti napr. nemeckej tak úroky treba uviesť v súhrnnom výkaze?

Sme slovenská spoločnosť, platca DPH a prevádzkujeme e-shop. Naše výrobky (tovar) k zákazníkom zasielame prostredníctvom kuriérskych spoločností. Stáva sa, že na strane kuriérskej spoločnosti príde k strate balíka alebo poškodeniu obsahu balíka. V takom prípade posielame tovar znovu zákazníkovi – vyskladníme, ale kuriérska spoločnosť nás požiada o vystavenie faktúry za tovar bez DPH na ich spoločnosť, nakoľko oni si náhradu uplatňujú asi z poistenia pre tieto prípady.
Otázka: Keď my vystavíme faktúru bez DPH, odpíšeme tovar zo skladu, nemáme povinnosť vysporiadať DPH z tohto tovaru voči štátu? Uvádzame hodnotu tohto tovaru niekam do výkazu DPH a KV k DPH?
A pod otázka: Z hľadiska účtovníctva, účtujem úbytok tohto tovaru ako výnos?

Tuzemský platiteľ DPH §4. Prijali sme službu za doménu a registráciu webu zo Švajčiarskej spoločnosti. Na faktúre majú uvedené „ICDPH : CH-413 669 887 MWST“. Fa je vyhotovená bez DPH s poznámkou povinnosti samozdanenia u zákazníka. Predpokladám, že uvedenú službu na SK samozdaníme podľa § 69 – máme aj nárok na odpočet DPH ?

Prosím o usmernenie ako správne určiť vznik daňovej povinnosti (§19 zákona o DPH) pri prenájme hnuteľnej veci v prípade, že je nájomné faktúrované vopred.
Príklad: Spoločnosť ABC s.r.o. (registrovaný platiteľ DPH) prenajíma kávovary (profesionálne stroje na výrobu presso kávy) spoločnosti XYZ s.r.o. (registrovaný platiteľ DPH). Nakoľko spoločnosť XYZ s.r.o. má interne dané, že dodávateľské faktúry musia mať splatnosť minimálne 30 dní, tak sa so spoločnosťou ABC s.r.o. dohodli, že nájomné bude fakturované vopred. ABC s.r.o. vystavila faktúru na nájomné za 03/2024 dňa 5.2.2024 (s dátumom dodania 5.2.2024 a s dátumom splatnosti 5.3.2024). Spoločnosť XYZ s.r.o. danú faktúru uhradila 5.3.2024. Kedy, prosím, vznikne daňová povinnosť? A je vôbec faktúra za nájomné vystavená vopred s dodaním 5.2.2024 správna z pohľadu zákona o DPH – t.j. môžem na faktúre uviesť dodanie (vznik daňovej povinnosti) 5.2.2024, keď sa jedná o nájom za obdobie 1-31.3.2024?

Mohli by ste mi pomôcť alebo ma usmerniť ako sa vysporiadať s účtovaním faktúr Airbnb? Došlá faktúra za rezerváciu urobenú 16.11.2023 na obdobie 07/2024 napr. na 50 EUR. T.z., že faktúru došlú samozdaním v 11/2023. Ale napr. 04/2024 zrušia rezerváciu a spoločnosť túto rezerváciu vynuluje a vytvorí novú faktúru s 0 EUR s dátumom pôvodnej faktúry teda 16.11.2023. Nie je to dobropis, kde by bola suma mínusom. Je to proste nulová faktúra. Ako to účtovať? Dať dodatočné DPH za 11/2023? Nejedná sa samozrejme o jednu rezerváciu takto je ich urobených veľa, len sa mi jedná či zakaždým treba spraviť dodatočné DPH.

Sme občianske združenie, ktoré vedie podvojné účtovníctvo a má pridelené DIČ. Výnosy dosahujeme iba v súlade našich stanov a dosahujeme iba nezdaňovanú činnosť. Každý mesiac sme povinný platiť členské príspevky a licenčné poplatky do zahraničia. Naša otázka znie: Je potrebné odvádzať DPH aj na platby spojené s licenčnými a členskými poplatkami do zahraničia?

Sme občianske združenie, ktoré vedie podvojné účtovníctvo a má pridelené DIČ. Výnosy dosahujeme iba v súlade našich stanov a dosahujeme iba nezdaňovanú činnosť. Keďže obstarávame aj služby zo zahraničia napr. na reklamu alebo rôzne licencie softvérov, tak sme sa v minulosti zaregistrovali aj ako daňovník DPH podľa §7a. Daňovú povinnosť DPH platíme každý mesiac iba zo zahraničných prijatých faktúr, ktoré sú fakturované v režime prenesenia. Otázka znie či ako obč. združenie máme povinnosť byť registrovaní na DPH podľa § 7a a platiť DPH z obstaraných služieb zo zahraničia ?