Dobrý deň, som FO, platca DPH, vediem účtovníctvo na základe zmluvy, fakturujem PO tiež platca DPH mesačne za svoje služby. Uvažujem správne, že dátum dodania mojej služby je ten mesiac v ktorom daný účtovaný mesiac uzavriem ?
Napríklad 12/2024 zaúčtujem a spracujem v januári 2025, tak dátum dodania je napr. po zaslaní DPH t.j. 25.01.2025 a teda už aj sadzba DPH za služby bude 23% ? Ďakujem vopred za odpoveď.

Dobrý deň, keďže sa podľa novely zákona o DPH účinnej od 01.01.2025 zo zákona o DPH nevypustilo ustanovenie § 69 ods. 12 písm. f) , máme za to, že i naďalej v roku 2025 pri dodaní tovarov patriacich do kapitol 10 a 12 Spoločného colného sadzobníka naďalej budeme pri predaji týchto tovarov postupovať podľa tohto ustanovenia a fakturovať ich s 0% sadzbou dane s poznámkou vo faktúre, že ide o tuzemský prenos daňovej povinnosti? Je náš názor správny. ďakujeme

Súkromná jazyková škola poskytuje svojim študentom aj možnosť urobiť si Cambridgeskú skúšku z angličtiny. Cambridgeská univerzita si za každého študenta fakturuje fixný poplatok podľa druhu skúšky. Niekedy je tento poplatok fakturovaný priamo z Cambridge univerzity a niekedy slovenskou spoločnosťou, ktorá má s Cambridgeskou univerzitou zmluvu o spolupráci.
Tento poplatok je potom fakturovaný jazykovou školou študentom. Suma je navýšená o súvisiace náklady (prenájom miestnosti, odmena skúšajúcim … )
Jazyková škola po skúškach posiela všetky testovacie materiály na Cambridgeskú univerzitu, kde sú vyhodnotené.

Ide o službu oslobodenú podľa § 31 ZDPH – výchovné a vzdelávacie služby?
Je potrebné počítať to do obratu pre povinnosť registrácie na DPH?
Bol by rozdiel ak by sa fakturoval študentom zvlášť poplatok zvlášť za skúšku a zvlášť súvisiace náklady?

Dobrý deň. E-shop dodáva tovary s rôznymi sadzbami dane a fakturuje aj náklady za dopravu, ktorú zabezpečuje externe prostredníctvom pošty, alebo prepravcu.
Ak fakturuje tovar s 19%, tak náklady za dopravu budú 19%, ak fakturuje tovar s 23%, tak náklady za dopravu budú 23% – vychádzam z §22 ZDPH : do ZD sa zahŕňajú aj iné dane, clá a poplatky vzťahujúce sa na tovar, alebo službu a tiež súvisiace náklady ako náklady na balenie.
Ak fakturuje tovar s rôznymi sadzbami DPH, tak náklady za dopravu budú v sadzbe, ktorá prevažuje ?

Ideálne by bolo náklady za prepravu zapracovať do predajnej ceny a túto položku na faktúre neriešiť … 🙂

Slovenská spoločnosť platca DPH poskytla gastro službu – podanie obeda a občerstvenia vo svojej prevádzke na území Slovenskej republiky pre spoločnosť z Českej republiky – platcu DPH. Ako postupovať pri fakturácii tejto služby z pohľadu DPH? Zastávame názor, že by faktúra pre Českú spoločnosť mala byť so slovenskou sadzbou DPH 10 %, nakoľko sa jedná o dodanie reštauračných služieb v tuzemsku.

Slovenská spoločnosť, plátca DPH, využíva pre svoje podnikanie aj platformu Facebook od spoločnosti Meta Platforms Ireland Limited, za čo dostávame mesačne faktúry a uskutočňujeme prenos daňovej povinnosti.
Stáva sa nám, že Meta vystaví doklad (faktúru) s názvom „kredit na reklamu“, s tým, že na faktúre je uvedené, že je zaplatené, t. j. že nám spoločnosť žiadne financie nepošle. Rozumieme tomu tak, že máme u nich nejaký kredit „zdarma“, pretože prišlo k nejakej chybe pri vystavovaní faktúry za služby. Nejde o vysoké sumy, sú to centy, napr. 0,01 alebo 0,06 a 0,10 eur
Moja otázka znie, či musíme takýto kredit (dobropis) niekde uvádzať v daňovom priznaní k DPH a KV a urobiť aj opravu dane samozdanením?
Ak áno, pri kredite 0,06 to vychádza na DPH 0,01 eur a potom pri kredite 0,01 eur uvádzame iba opravu iba v r. 9 pretože tam DPH vôbec nevychádza?

Slovenský e-shop, obchodujúci s vlastnými výrobkami pri predaji svojich výrobkov zákazníkovi vystaví faktúru a uvedie ju v daňovom priznaní k DPH ZD r. 3 a DPH r. 4. Ak zákazník tovar vráti, predajca mu vystaví faktúru-dobropis a peniaze mu vráti. Aký je správny postup?
Kam v takomto prípade treba uviesť dobropis v daňovom priznaní k DPH? Ide o opravu ZD r. 24 a r. 25 alebo sa takýto dobropis uvádza v riadku r. 3 a r. 4 so znamienkom mínus?
a) keď k predaju príde v jednom mesiaci a vrátenie tovaru a teda aj dobropis sa vystavuje v nasledujúcom mesiaci,

b) ak sa aj predaj aj vrátenie tovaru a dobropis uskutoční v jednom a tom istom mesiaci.

Ako nezisková org. registrovaná podľa par. 4 na DPH potrebujeme vyfakturovať reklamné služby pre EIB, sídlo v Luxembursku. Zaslali nám k tomu dokument. Majú výnimku z DPH a tým pádom nemajú vydané IČ DPH. Odvedenie DPH nemáme na koho preniesť t.j. z môjho pohľadu by som fakturovala suma + DPH.

Dobý deň, našla som čiastočnú odpoveď od Ing. Ozimého: https://www.zusk.sk/otazka/kurier-bolt-food-rozvoz-jedla/
Avšak, ja mám prípad, keď kuriér rozváža jedlo pre reštaurácie a na týždennom rozpise je iba suma bez DPH. V hore spomenutom príspevku je rozvoz pre občanov a na rozpise je táto časť rozdelená na ZD a DPH. Je možné, že Bolt vystavil rozpis nesprávne a mala tam byť suma s DPH?

SRO na účet prišlo 104,24 €, účtovanie 221/315.
1. doklad: BOLT za kuriéra vystavil faktúru, kde je BOLT ako odberateľ na 37,68 €. Na faktúre je „Cena dopravy doplatená Bolt Food“ 37,68, DPH 0 a „prenesenie daňovej povinnosti“.
Účtovanie: 315/602 37,68 €, riadok DP nič KV nič a SV kód 2.
2. zvyšok sumy zaúčtujem ako ost. pohľadávku na základe rozpisu: 104,24-37,68 = 66,56 = 315/602,343 (ZD 55,47 + DPH 11,09, spolu 66,56 €), ide o tuzemské dodanie DP r. 3,4 a KV D1.
Je uvedený postup správny, alebo zvyšok sumy mal byť účtovaný nasledovne: ZD 66,56 + DPH 13,31 = 79,87 € ?
Pri tomto spôsobe sa mi ale nevyrovná účet 315, lebo na MD je 117,55 (79,87+37,68) a na DAL prišlo iba 104,24 €. Ak je tento spôsob správny, tak účtujem MD 315 (79,87) / 602 (66,56), 343 (13,31). Čo so vzniknutým rozdielom na 315, ako ho vysporiadam? Ide o DPH-nedaňový náklad, teda 548999/315 ? Ďakujem.

Firma s.r.o. sa zaoberá výrobou, montážou a predajom plastových okien a dverí. Zákazník /fyzická osoba, nepodnikateľ/ si objednal na zákazku okná s montážou v celkovej sume 12 000 € s 20 %-nou DPH. V novembri 2024 uhradil 50 % preddavok v sume 6 000 € s DPH na výrobu okien s montážou. Firma k prijatému preddavku vystavila daňový doklad a zo sumy 6000 € bola odvedená 20 % DPH v sume 1 000 €. Zákazka bude ukončená (okná vyrobené a namontované) až v januári r. 2025. Ako sa má vyhotoviť vyúčtovacia faktúra pri dokončení zákazky v r. 2025?
1. na vyúčtovacej faktúre bude suma bez DPH 10 000 eur + 23 % DPH t.j. spolu 12 300 € s DPH, od tejto sumy odpočítame preddavok 6 000 € s 20% DPH, zostatok k úhrade bude 6 300 €

alebo

2. na vyúčtovacej faktúre bude suma bez DPH 5 000 € + 1 000 eur 20 % DPH, ktorá sa vyrovná s uhradeným preddavkom 6 000 € a 23 % DPH sa uplatní len na nedoplatok t. j. 5000 € + 1 150 € (23 % DPH), zostatok k úhrade bude 6 150 €

ktorá vyúčtovacia faktúra je správna 1. alebo 2. ?