Slovenský podnikateľ, zatiaľ neplatiteľ DPH faktúruje slovenskej firme, platiteľovi DPH služby realizovaných polygrafických prác vykonaných na nehnuteľnostiach v inom členskom štáte EÚ /lepenie reklamných nápisov, svetelných reklám/. Faktúruje slovenskej spoločnosti-platiteľovi slovenskej DPH, od ktorej má objednávku.
Polygrafické práce patria do sekcie F,43 stavebných prác s prenosom daňovej povinnosti na odberateľa.
Predpokladáme, v našom prípade prenos DP neplatí, lebo fakturácia je medzi platiteľom a neplatiteľom DPH. Ale skutočnosť, že nehnuteľnosť, ktorá sa zhodnocuje týmto službami sa nachádza v inom ČŠ, má prosím nejaký dopad na predmetnú skutočnosť, napríklad registráciu podľa § 7a DPH pre slovenského podnikateľa, i keď nefakturuje do iného ČS?
Ide o reklamné nápisy, ktoré sú odstrániteľné, t.j. nezabudujú sa do existujúcej nehnuteľnosti.
Obdržali sme 10 faktúr (každá vystavená v iný deň) za dodaný tovar z CZ vystavených v mene eur namiesto CZK od CZ dodávateľa platiteľa DPH aj my sme platiteľmi. Faktúry nám opravili, ale jedným dobropisom vystaveným v posledný deň mesiaci 30.9. a novú jednu FA tiež vystavenú v posledný deň v mesiaci (kde uviedli poznámku, že sa jedná o opravu meny od 1.9.-15.9., nič viac). Máme za to, že toto nie je správne opravené a mali stornovať zvlášť 10 FA a vystaviť nových 10 FA, kde by uviedli pôvodné dátumy dodania (odmietajú to opraviť, že oni to už majú opravené a uzatvorené). Moja otázka znie, ako to teraz a čo samozdaňovať, prepočítavať kurzom, odpočítať si DPH, či z daných 10 FA (suma na FA je napr. 100 eur a má byť 100 CZK, čiže hodnota je zachovaná) aj napriek tomu, že tam je zlá mena, ale my ich zaevidujeme ako keby boli vystavené v CZK a samozdaníme alebo iba tú poslednú novú FA vystavenú 30.9. v CZK. Tu nám, ale vznikne rozdiel v obstaraní, pretože príjemky sú prepočítavané kurzom predchádzajúcim dňom dodania tovaru.
Platca DPH predáva funkčnú budovu aj s pozemkami platcovi DPH s.r.o. Je potrebné vystaviť aj faktúru?
Predajca ju predtým prenájimal kupujúcemu.
Kupujúci ju bude používať na podnikanie.
Jedná sa o sklady a kancelárie.
Ak treba vystaviť faktúru, musíme ju vystaviť s DPH?
Sme spoločnosť, ktorá poskytuje služby oslobodené od dane podľa § 28 až § 42 zákona o DPH.
Chceme kúpiť investičný majetok.
V § 49a sa hovorí:
(1)Daň uplatnenú na investičný majetok uvedený v § 54 ods. 2 písm. b) a c), ktorý je zahrnutý v majetku platiteľa a ktorý platiteľ použije na účely podnikania, ako aj na iný účel ako na podnikanie, odpočíta platiteľ len v rozsahu použitia tohto investičného majetku na podnikanie. Ustanovenie § 49 ods. 4 týmto nie je dotknuté.
Pokiaľ by sme tento investičný majetok používali na činnosti, ktoré nie sú oslobodené od DPH, ale použil by sa len raz ročne, nie pravidelne, môžeme si odpočítať celú DPH pri kúpe tohto majetku?
Firma – platiteľ DPH dodala a namontovala pre inú firmu (tiež platiteľa DPH) solárne panely na strechu, urobila rozvody, nainštalovala menič, rozvádzač a batérie. Patrí táto dodávka a montáž pod prenos daňovej povinnosti, lebo v tabuľke v sekcii F som nič také nenašla?
Odosielateľ zašle na dobierku tovar. Poštovné je za samotnú zásielku (list alebo balík) a za doplnkovú službu – dobierka. Ak si adresát zásielku neprevezme, vráti sa späť odosielateľovi. Odosielateľovi je vrátená iba suma poštovného za doplnkovú službu – dobierka z dôvodu, že táto služba nebola poskytnutá – keďže zásielka nebola doručená/prevzatá. Ako sa predmetná transakcia zaúčtuje v účtovníctve, použije sa zápis 315 / 648? Vstupuje táto vratka do DPH?
Sme firma s.r.o.,platiteľ DPH a ideme vyrobiť nábytok a následne namontovať v hotelových izbách na nehnuteľnosti, ktorá je v ČR. Česká firma, s ktorou podpisujeme zmluvu je platiteľ DPH . Nábytok bude vstavaný aj voľne stojací. Je potrebné pred začiatkom výroby sa zaregistrovať v ČR ako platiteľ DPH a výkazy posielať tam? Nábytok sa vyrobí na Slovensku. Na montáž nábytku a zariadenie izieb vyšleme zamestnancov našej firmy do ČR.
S.r.o. (platiteľ DPH) darovala 8 kusov laptopov v mesiaci 06/2023 občianskemu združeniu. Laptopy boli účtovne odpísané v 04/2023 a 05/2023. Každý počítač však mal daňovú zostatkovú cenu k 01.01.2023. Má táto s.r.o. povinnosť odviesť DPH, keď v čase darovania (jún 2023) boli darované laptopy plne účtovne odpísané?
Zvláštne je, že od FS som dostala túto odpoveď, ale nie som si istá, či je skutočne správna: „Z pohľadu uplatňovania zákona o DPH uvádzame nasledovné: Ak je počítač (majetok) plne odpísaný, t. j. zostatková cena je nulová, nemá platiteľ pri darovaní tohto majetku povinnosť odviesť DPH.“
Zahraničná MLM spoločnosť pri dodaní produktov slovenskej s.r.o. (neplatiteľ DPH), má vytvorenú „slovenskú verziu“ = preklad faktúry, kde je namiesto dátumu dodania/vystavenia uvedené DÁTUM OBJEDNÁVKY. K tomu je dole na faktúre pripojený text: „Pokiaľ nie sú k dispozícii iné informácie, je dátum vystavenia faktúry rovný dátumu doručenia.“
Je to takto vôbec možné / akceptovateľné na strane slovenského daňového úradu? Alebo má s.r.o. – odberateľ tvrdo žiadať o opravu textov na faktúre?
Produkty fakturuje spoločnosť s IČ DPH z NLxxxxxxxx, dodací list obsahuje identické údaje ako faktúra, ale IČ DPH je HRxxxxxxxxx – ide to reálne z chorvátskeho skladu. Je to v poriadku? Nemá byť preprava vyčíslená a fakturovaná zvlášť pokiaľ ide z iného IČ DPH?
Firma s.r.o. – platiteľ DPH zabezpečuje prepravu zásielok z letiska (prípadne skladu) v AT pre firmu – slovenskú prepravnú spoločnosť. Ide o prepravu zásielok z AT pre klientov na SK – preprava leteckých zásielok z AT na SK. Preprava je fakturovaná firme – prepravnej spoločnosti (SK platiteľ DPH) na základe dopytu a objednávky. Bude v tomto prípade firma fakturovať prepravu so slovenskou DPH (podľa miesta ukončenia prepravy) – prílohy objednávka, CMR..?
