Prebrala som účtovníctvo spoločnosti, ktorá používa koeficient DPH a nerozumiem celkom jeho použitiu.

Spoločnosť prenajíma kancelárske priestory. Nájomníkom sa mesačne vystavujú faktúry. Na faktúre sú 2 položky: nájom, ktorý fakturujeme s oslobodením a druhou položkou sú služby spojené s nájmom a tieto sa faktúrujú s DPH (služby zahŕňajú náklady na vykurovanie, vodu, odvoz smetí, upratovanie spoločných priestorov a iné. Cena týchto služieb na m2 bola vypočítaná na základe skutočných nákladov, ktoré prenajímateľ má – faktúry do dodávateľov energií, vody a pod.)

Moja otázka je, či je správny postup, ak došlé faktúry, bločky ERP a podobne, ktoré sa týkajú zabezpečenia nájmu pre nájomníkov koeficientujem. Napr. v kancelárii treba nájomníkom vymeniť žiarovky, kúpiť novú vodovodnú batériu, rôzne iné drobné opravy a podobne. Čo s faktúrou od SPP za elektrinu a plyn, za vodu? Tie boli tiež koeficientované. Vysvetlené mi to bolo tak, že tieto náklady sú potrebné na zabezpečenie príjmov za nájom. Mätúce je pre mňa to, že vo fakturácii nájomcom je položka služby spojené s nájmom fakturovaná s DPH. Čo potom môžem v súvislosti s nájmom koeficientovať na vstupe?

Podnikateľský subjekt v mesiaci júl prekročil obrat 62 500 EUR. Túto skutočnosť sme zistili v septembri a následne sme podali žiadosť o registráciu pre DPH podľa § 4. IČ DPH nám bolo pridelené 09.09.2025. Za mesiac júl musíme robiť daňové priznanie pre DPH oneskorene. Nie sme si istí, či postupujeme správne. Pôvodná faktúra na sumu 6 188,46 EUR bola ešte bez DPH. Po pridelení IČ DPH sme vystavili opravnú faktúru s dátumom vystavenia 09.09, dátumom dodania 14.07. a rozdelili sme pôvodnú sumu na ZD + 23% DPH a následne sme vystavili ešte ťarchopis na doúčtovanie zvyšnej sumy k opravnej faktúre – tento je tiež vystavený s dátumom 09.09. dátum dodania sme dali 14.07.2025, avšak odberateľ nám tvrdí, že máme uviesť dátum 09.09. Prosím o usmernenie, aký dátum dodania – vzniku daňovej povinnosti uviesť na ťarchopise.

SK SZČO neplatiteľ DPH nakupuje tovar od CZ dodávateľa platiteľa DPH, ktorý vystavuje faktúry v systéme OSS s 23 % SK DPH. Tovar posiela z CZ na SK. Na faktúre sú uvedené údaje odberateľa SZČO – teda IČO + DIČ a údaje dodávateľa IC DPH CZ.

Vstupuje aj hodnota takýchto nákupov od CZ dodávateľa (ktorý vystavuje faktúru v OSS s 23 % SK DPH) do hodnoty tovaru 14000 eur/rok pre povinnosť registrácie SK SZČO podľa § 7 ZDPH?

 

1. Hokejový kemp na Slovensku
Zorganizuješ tréningový tábor v Bratislave.
Klient je Slovák fyzická osoba alebo aj cudzinec → miesto dodania = Slovensko.
Fakturuješ s DPH (23 %).
2.Hokejový kemp v USA
Organizuješ tréning v New Yorku.
Klient je Slovák fyzická osoba , ale služba sa koná v USA.
Miesto dodania = USA → služba je mimo územia EÚ, na faktúre bude bez slovenskej DPH.

Spoločnosť zabezpečí, ubytovanie , stravu, prepravu, a účasť na tréningoch. / Tréningy organizuje Hokejový klub nie spoločnosť /

 

Chcela by som sa opýtať či pri predaji tovaru za 0,05 Eur sa dopočítava DPH voči výrobnej cene (predajná cena je nižšia ako výrobná) jedná sa o tovar, o kt. už nie je až taký záujem a zaberá miesto v sklade. Alebo stačí odviesť DPH z predajnej ceny 0,05 Eur.

Platca DPH podpísal s klientom Rezervačnú zmluvu, na základe ktorej klient uhradil rezervačnú zálohu 5000 €.
V prípade, že nedôjde k podpisu Zmluvy o budúcej zmluve o kúpe nehnuteľnosti, tak sa táto rezervačná zmluva mala započítať so zmluvnou pokutou.
Na uhradenú rezervačnú zmluvu bola vystavená FA k platbe 5000 € s DPH (4065,04 € + 934,96 €)
Klient od Rezervačnej zmluvy odstúpil a nedošlo k podpisu Zmluvy o budúcej zmluve.
Napokon sa dohodli na zmluvnej pokute vo výške 2500 € (namiesto 5000 €).
Ako sa vysporiadať s FA k platbe ? Môžeme vystaviť na celú FA k platbe Dobropis ?
Ako správne vystaviť faktúru za dohodnutú Zmluvnú pokutu v tejto situácii ?
Má byť faktúra za zmluvnú pokutu vystavená bez DPH alebo s DPH ?

 

Na fa za dodanie tovaru z e-shopu od českého dodávateľa s českým IČ DPH pre slovenského odberateľa so slovenským IČ DPH je uvedená slovenská 23 % DPH. Má SK odberateľ nárok na odpočet DPH ? Ak áno do ktorých riadkov DP sa to uvedie?

SZČO platca DPH zaplatil v roku 2024 zálohu na auto 10 000 € + 2 000 € DPH. Uplatnil si odpočet DPHčky. Plán bol zaradiť auto do obchodného majetku. Teraz mu auto dodali a on si zaradenie do majetku „rozmyslel“, s tým, že si ho nechá len na súkromné účely. Už mám aj vystavenú faktúru na IČO za dodanie vozidla s odpočtom DPHčky.
Neviem, ako postupovať, faktúru za auto by som nezaúčtovala do účtovníctva ani nezaradila do dlhodobého majetku. Ale neviem, či len stačí vrátiť DPH zo zálohy v mesiaci dodania v oddiely D2?

Sro platca DPH kúpil z EÚ od Openlane s belgickou registráciou DPH ojazdený automobil. Slovenský platca sro chce začať používať režim predaja použitého tovaru ako obchodník s ojazdenými automobilmi podľa § 66 ZDPH. Ako posúdiť túto faktúru od Openllne, nakoľko na faktúre je uvedené:

Oslobodené od DPH v rámci trojstrannej transakcie. Prenesená daňová povinnosť. Články 141 a 197 smernice o 2006/112/ES o DPH. Týka sa to použitého tovaru.

Je to nadobudnutie tovaru podľa § 11 s prenosom DP alebo je to dodanie použitého tovaru a môžem ho ďalej predať podľa § 66 ZDPH občanovi len s prirážkou?

Firma chce predať prevádzkovú halu inému platiteľovi DPH. Halu má v majetku od roku 2009. Je pri tomto predaji možnosť využiť § 69 ZDPH – prenos daňovej povinnosti na kupujúceho? Hala bola využívaná na servis a pod. strojov a MV. Náplňou budúceho nového majiteľa bude prevádzkovať myčku mechanizmov, odmasťovanie a pod..