Oneskorená registrácia DPH a vysporiadanie DPH
Podnikateľský subjekt v mesiaci júl prekročil obrat 62 500 EUR. Túto skutočnosť sme zistili v septembri a následne sme podali žiadosť o registráciu pre DPH podľa § 4. IČ DPH nám bolo pridelené 09.09.2025. Za mesiac júl musíme robiť daňové priznanie pre DPH oneskorene. Nie sme si istí, či postupujeme správne. Pôvodná faktúra na sumu 6 188,46 EUR bola ešte bez DPH. Po pridelení IČ DPH sme vystavili opravnú faktúru s dátumom vystavenia 09.09, dátumom dodania 14.07. a rozdelili sme pôvodnú sumu na ZD + 23% DPH a následne sme vystavili ešte ťarchopis na doúčtovanie zvyšnej sumy k opravnej faktúre – tento je tiež vystavený s dátumom 09.09. dátum dodania sme dali 14.07.2025, avšak odberateľ nám tvrdí, že máme uviesť dátum 09.09. Prosím o usmernenie, aký dátum dodania – vzniku daňovej povinnosti uviesť na ťarchopise.
Odpovede na otázky v sekcii poradenstvo sú dostupné iba platiacim užívateľom. Ak už členom ste, prihláste sa, prosím, do svojho účtu. Ak členom nie ste, zaregistrujte sa a užívajte si výhody s členstvom spojené.
Ing. Vladimír Ozimý
Daňový poradca a odborník na dane a účtovníctvo s dlhodobou praxou vo svojich spoločnostiach Atomgroup s.r.o. a Tax-home s r.o. Skúsený lektor v oblasti daní a účtovníctva.
