V 2024/09 vykonal klient (som externý účtovník) Dodávateľ pre odberateľa elektroinštalačné práce s prenosom DPH k čomu vystavil faktúru. Odberateľ túto faktúru nezaplatil. Okrem poskytnutí tejto služby boli poskytnuté aj iné služby pred a aj po poskytnutí tejto služby, ku ktorým boli tiež vystavené faktúry, zaslané mailom a tieto boli uhradené. Ja ako účtovník som konateľovi spoločnosti pred uzavretím roka 2024 poslal zoznam neuhradených pohľadávok, ku ktorým sa mi však nevyjadril a inventarizáciu pohľadávok a záväzkov neposlal odberateľovi.

Po upozornení na začiatku roka 2026, že mi tam stále ostáva neuhradená faktúra a teda, či nebola uhradená v hotovosti, klient zistil, že odberateľ túto faktúru omylom nezaúčtoval a vraj obyčajnou poštou poslal inventarizáciu pohľadávok a záväzkov k 30.11.2024, v ktorej táto faktúra nebola uvedená a teda sme sa mali k inventarizácii vyjadriť, čo sme neurobili (ani nevieme, či to naozaj poslali, keďže to posielali obyčajnou poštou).

Z nášho pohľadu ako dodávateľa môže odberateľ vykonať opravu chyby minulých období a faktúru zaúčtovať do nákladov roka 2025 (predpokladám, že účtovníctvo roka 2025 nemá uzatvorené). Faktúra je síce s prenosom DPH, ale nie som si istý v tomto prípade možnosťou odpočtu DPH, keďže faktúra im bola poslaná mailom – čiže ju vlastne mali – no tú tiež argumentujú, že nemáme podpísanú dohodu o zasielaní dokladov elektronickou poštou, hoci iné faktúry takto zaslané akceptovali a aj uhradili.

Odberateľ je auditovaná spoločnosťou a nechce účtovať o chybe minulých období a chce od dodávateľa, aby vystavil faktúru teraz v roku 2026, kde si zahrnie aj tieto práce, čo si absolútne neviem predstaviť ako sa mám potom ja popasovať s faktúrou vystavenou v roku 2024. Viete poradiť nejaký postup ako sa s tým vysporiadať?