DPH minulé obdobie
Spoločnosť s.r.o. je tuzemským platiteľom DPH (mesačný platiteľ). V januári 2026 jej bola doručená faktúra za elektroinštalačné práce s prenosom daňovej povinnosti podľa zákona o DPH v sume 950 € za mesiac december 2025. Dodávateľ vyhotovil faktúru v januári 2026, no účtovníčka ju obdržala až 19.5.2026. Dodatočným preverením účtovníčka zistila, že faktúra nebola v roku 2025 v účtovníctve zaúčtovaná. Kedy spoločnosť má odviesť DPH a uplatniť odpočet DPH z tejto faktúry?
Slovenský odberateľ s.r.o. (platiteľ DPH) nakúpila materiál od nemeckej spoločnosti s.r.o., ktorá je registrovaná ako platiteľ DPH v Českej republike. Tovar bol spoločnosti dodaný dňa 23.3.2026. Spoločnosť. vystavila faktúru dňa 12.4.2026. Nedopatrením bola faktúra spoločnosti doručená až 19.5.2026. Ako má spoločnosť postupovať keď faktúru obdržali až v mesiaci máj 2026?
Odpovede na otázky v sekcii poradenstvo sú dostupné iba platiacim užívateľom. Ak už členom ste, prihláste sa, prosím, do svojho účtu. Ak členom nie ste, zaregistrujte sa a užívajte si výhody s členstvom spojené.
Ing. Vladimír Ozimý
Daňový poradca a odborník na dane a účtovníctvo s dlhodobou praxou vo svojich spoločnostiach Atomgroup s.r.o. a Tax-home s r.o. Skúsený lektor v oblasti daní a účtovníctva.
