Spoločnosť dodáva počítačové služby pre odberateľa (mimo EÚ), pričom má dohodnutý spôsob fakturácie, pri ktorom odberateľ sám vystavuje faktúru v mene dodávateľa.
V 1/2026 boli vystavené faktúry s číselným radom pre rok 2026:
1. za počítačové služby dodané v 12/2025, a bonus za rok 2025
2. za preplatenie výdavkov na technické vybavenie, ktoré si spoločnosť v rámci spolupráce zakúpila (ide o odpisovaný majetok zaradený v 2025, ale aj o neodpisovaný majetok účtovaný rovno do nákladov)
3. za preplatenie výdavkov na letenku zakúpenú v r. 2025 za účelom stretnutia sa s odberateľom ako obchodným partnerom, ktoré sa uskutoční v r. 2026. Letenka bola zakúpená súkromnou osobou, ktorej bol poskytnutý len preddavok na pracovnú cestu.
Ako správne zaúčtovať tieto účtovné prípady do roku 2025, keď faktúry boli vystavené v r.2026?

Firma spracováva mlieko a vyrába mliečne výrobky (syr, jogurt … ) . Vedie skladovú evidenciu spôsobom B.
1) Ako zaúčtovať , keď časť svojich výrobkov rozdá za podporu predaja (ochutnávka priamo v predajni , poskytnutie vzoriek obchodným partnerom , ochutnávka na výstave … )
Môžem to zaúčtovať – podľa § 65 opatrenia Ministerstva financií Slovenskej republiky zo 16. decembra 2002 č. 23054/2002-92 postupy účtovania – Účtová skupina 51 – Služby , sa na účtoch tejto účtovej skupiny sa účtujú prvotné náklady za externé služby s výnimkou účtu 513 – Náklady na reprezentáciu, na ktorom sa účtujú náklady na reprezentáciu a to vrátane vlastných výkonov, ktoré sa použijú na účely reprezentácie
Zúčtovanie výdaja zásob výrobkov a polotovarov vlastnej výroby (spôsob B) 513/613
alebo na účet 501/613
Máme účtovať v deň kedy výrobky bezodplatne rozdáme, alebo mesačne, alebo môžeme ku koncu účtovného obdobia ?
2) Ako správne zaúčtovať výrobky , ktorý sme vyradili z dôvodu expirácie výrobkov 548(549)/613
Môžeme účtovať mesačne , alebo ku koncu účtovného obdobia ?

Ako mám prosím zaúčtovať predpis transakčnej dane za rok 2025, ktorú nám v banke strhli až v 1/26 ale týka sa roku 2025? Môžem použiť účtovanie 538/383 ? Alebo namiesto účtu 538 mám použiť priamo účet 345 alebo 326 ?

Spoločnosť A je spoločníkm spoločnosti B a dohodli sa na vytvorení a splatení finančného vkladu do Kapitálového fondu spoločnosti B. Zároveň podpísali Dohodu o započítaní výšky tohoto vkladu do KF s pohľadávkou ( pôžičkou) voči spoločnosti B. Ako sa tieto dva úkony zaúčtujú v spoločnosti A?
– tvorba KF spoločnosťou A do spoločnosti B (neprebehne reálne splatenie),
– zápočet tvorby KF s pohľadávkou – pôžičkou voči spoločnosti B.

Ako sa účtuje PHM u neplatiteľa DPH pri osobnom MV, keď sa nevedie kniha jázd.

V 2024/09 vykonal klient (som externý účtovník) Dodávateľ pre odberateľa elektroinštalačné práce s prenosom DPH k čomu vystavil faktúru. Odberateľ túto faktúru nezaplatil. Okrem poskytnutí tejto služby boli poskytnuté aj iné služby pred a aj po poskytnutí tejto služby, ku ktorým boli tiež vystavené faktúry, zaslané mailom a tieto boli uhradené. Ja ako účtovník som konateľovi spoločnosti pred uzavretím roka 2024 poslal zoznam neuhradených pohľadávok, ku ktorým sa mi však nevyjadril a inventarizáciu pohľadávok a záväzkov neposlal odberateľovi.

Po upozornení na začiatku roka 2026, že mi tam stále ostáva neuhradená faktúra a teda, či nebola uhradená v hotovosti, klient zistil, že odberateľ túto faktúru omylom nezaúčtoval a vraj obyčajnou poštou poslal inventarizáciu pohľadávok a záväzkov k 30.11.2024, v ktorej táto faktúra nebola uvedená a teda sme sa mali k inventarizácii vyjadriť, čo sme neurobili (ani nevieme, či to naozaj poslali, keďže to posielali obyčajnou poštou).

Z nášho pohľadu ako dodávateľa môže odberateľ vykonať opravu chyby minulých období a faktúru zaúčtovať do nákladov roka 2025 (predpokladám, že účtovníctvo roka 2025 nemá uzatvorené). Faktúra je síce s prenosom DPH, ale nie som si istý v tomto prípade možnosťou odpočtu DPH, keďže faktúra im bola poslaná mailom – čiže ju vlastne mali – no tú tiež argumentujú, že nemáme podpísanú dohodu o zasielaní dokladov elektronickou poštou, hoci iné faktúry takto zaslané akceptovali a aj uhradili.

Odberateľ je auditovaná spoločnosťou a nechce účtovať o chybe minulých období a chce od dodávateľa, aby vystavil faktúru teraz v roku 2026, kde si zahrnie aj tieto práce, čo si absolútne neviem predstaviť ako sa mám potom ja popasovať s faktúrou vystavenou v roku 2024. Viete poradiť nejaký postup ako sa s tým vysporiadať?

Je A sro., kde sú 2. konatelia, povedzme Peter a Ján. Peter je zároveň jediným konateľom sro. Peter ide na viacdňovú zahraničnú služobnú cestu. Na faktúre za letenky je však aj meno spoločníka Jána (nemá žiadnu zmluvu s sro). Keď som sa spýtala konateľa že prečo je preplácaná letenka aj Jánovi, dostala som odpoveď: je to môj spoločník. Cena leteniek je spolu cca 8.000,- €. Podľa mňa je cena letenky pre Jána nedaňový náklad. Alebo sa mýlim?

Spoločnosť, ktorá má zapísanú činnosť v obchodnom registri dokončovacie stavebné práce pri realizácii exteriérov a interiérov a tiež má zapísanú sprostredkovateľská činnosť v rozsahu voľnej živnosti a bude na budove pre inú spoločnosť vykonávať úpravy ako výmena okien, priečky zo sadrokartónu, búracie práce , maliarske činnosti to si myslím že je v poriadku ale majú sa na budove vykonávať aj elektroinštalačné práce , montáž klimatizácie a tu sa chcem opýtať môže toto spoločnosť tiež fakturovať ak to všetko zastrešuje a na tieto práce bude mať faktúry od spoločnosti ktorá má oprávnenie vykonávať takéto činnosti?

Firma s.r.o. poskytuje školenia a má uzatvorenú zmluvu s autorom diela FO, ktorému vypláca licenčný poplatok. Vyúčtovací doklad za použitie tohto diela účtujeme cez interný doklad na účtoch 518…/325… Dňa 6.1.2026 bol vystavený vyúčtovací doklad za použitie diela v období od 1.10.-31.12.2025.
1) Je naše zaúčtovanie na 518/325 správne ?
2) Do ktorého obdobia budeme účtovať doklad vystavený 6.1.2026 ? Ešte snáď upresním, že vyúčtovací doklad je naviazaný na našu vystavenú faktúru, ktorá bola vystavená tiež 6.1.2026 (dodanie služby ale 31.12.2025) nakoľko je to za obdobie 10.-12./2025.

Spoločnosť bude prenajímať budovu , ktorú potrebujem zaradiť do odpisovej skupiny v projektovej dokumentácii má názov stavby nebytová budova pre obchod a služby , na liste vlastníctva je ako priemyselná budova zapísaná, podľa tohto by som ju zaradila do V odpisovej skupiny, ale v nájomnej zmluve sú uvedené dve miestnosti – kancelárie a 1 miestnosť zasadačka , moja otázka je ako zaradiť budovu , ak je menšia časť administratívne priestory môžem to nechať v V. odpisovej skupine alebo to musím podľa m2 zaradiť aj do VI. odpisovej skupiny?