Ako zaúčtovať uznanie dlhu do pohľadávok? Dodávateľská faktúra zaplatená, tovar nedodaný, spísaná dohoda o uznaní dlhu. Dodávateľ má vrátiť sumu za zaplatenú FA v splátkach. Dodávateľ – Konateľ ako ručitel.
Dodávateľské FA je potrebné zrušiť, vrátiť DPH…

Mám faktúru na fotovoltickú elektráreň 15 kW v sume 13 149,00 € – konštrukcia na streche nehnuteľnosti, faktúrovaná ako celok, jednotlive položky ako napr. menič, solárne panely, rozvádzač sú vo faktúre uvádzané v nulovej hodnote.
Fotovoltiku zaradím do 6. odpisovej skupiny ako technické zhodnotenie budovy?

Jednoosobová s.r.o. – spoločnosť nemá žiadnych zamestnancov, činnosť je vykonávaná spoločníkom (bez odmeny za túto prácu), ktorý nemá pracovnú zmluvu kvôli neexistencii vzťahu nadriadenosti a podriadenosti.
1. Môže si spoločník uplatňovať cestovné náhrady (ubytovanie, pohonné hmoty, stravné) vo vyúčtovaní pracovnej cesty, ktoré bude účtované na ťarchu 512 súvzťažne v prospech účtu 365 (alebo 333)?
2. Ak by spoločník nevypracoval vyúčtovanie pracovnej cesty je možné náklady na pohonné hmoty do súkromného vozidla spoločníka použitého na pracovnú cestu (bločky za pohonné hmoty hradené firemnou platobnou kartou) účtovať priamo cez ostatné záväzky na ťarchu 512 súvzťažne v prospech účtu 325?

Stavebná spoločnosť realizuje stavby na celom území SR. Ubytovanie pre zamestnancov zabezpečuje cez Booking.com. Ako odmenu za využívanie služieb začala spoločnosť Booking.com čiastočne hradiť faktúry za ubytovanie s tým, že v informačnom maili uvedie nasledovný text:

„Spoločnosť Booking.com zaplatila € 17,54 z ceny tejto rezervácie. Ak vám ubytovanie vystaví faktúru, táto suma tam nebude uvedená. Celková cena, ktorú uvidíte, bude € 219,20. Faktúru, ktorú vám vystaví ubytovanie, a potvrdenie rezervácie od Booking.com môžete využiť na daňové či firemné účely.“

Stavebnej spoločnosti bola vystavená faktúra na 219,20 € (vrátane 10% DPH), ale z účtu reálne odišla iba úhrada 201,66 €. Ako správne zaúčtovať rozdiel 17,54 €? Booking.com žiadny iný doklad (okrem vyššie uvedenej informácie) neposkytuje.

Reštaurácia ponúka a predáva svoje produkty cez digitálnu platformu WOLT. Zákazník (fyzická osoba) si jedlo vyberie a objedná prostredníctvom tejto platformy. Kúpna zmluva o predaji jedla je uzatvorená priamo medzi reštauráciou a zákazníkom. Za objednané jedlo zaplatí zákazník bezhotovostne prostredníctvom platformy alebo hotovostne kuriérovi pri preberaní jedla. Doklad o predaji mu v mene reštaurácie vystaví spoločnosť WOLT. Podľa vyjadrenia FS SR (2/ERP/2021/MP – príklad č. 11), reštaurácia nemá povinnosť evidovať tržby za predané výrobky v pokladnici e-kasa klient. Ako dôvod uvádza, že reštaurácia za dodané jedlo neprijala tržbu od zákazníka na predajnom mieste v hotovosti, ale tržbu príjme až neskôr od spoločnosti zabezpečujúcej donášku jedla, a to bezhotovostným prevodom finančných prostriedkov z bankového účtu spoločnosti na bankový účet reštaurácie. Spoločnosť WOLT zároveň za poskytnuté služby vystaví reštaurácii faktúru a na účet reštaurácie zašle tržby z predaných výrobkov ponížené o svoju províziu za služby. Otázka je, ako má reštaurácia zaúčtovať tržby z predaných výrobkov do svojho účtovníctva? Na základe akého účtovného dokladu? Aké budú predkontácie?

Spoločnosť predávajúca výrobky má zriadený platobný terminál na platby kartou. Väčšia časť tržieb je inkasovaná v hotovosti, časť kartou, všetky sú evidované v ERP. Inkaso týchto úhrad od prevádzkovateľa (očistené o poplatok) sa deje priebežne v niekoľkodňových intervaloch na účet spoločnosti, účtuje sa 221/315. Na konci každého mesiaca poskytovateľ terminálu zašle podrobný výpis o prijatých úhradách, spolu s mesačnou sumarizáciou prijatých platieb a celkových poplatkoch poskytovateľa s info o poukázaných úhradách na BÚ. Tento report je odovzdaný účtovníkovi. Je prosím možné účtovať nasledovne – PPD o prijatí celej tržby kvázi ako hotovostnej tak, ako je zaevidovaná v ERP do pokladne zápisom 211/601,343 a až následne po obdržaní tejto mesačnej rekapitulácie (kde je presné vyčíslenie) cez ID preúčtovať už konkrétnu sumu úhrad kartou 315/211? Tým pádom sa vlastne dostáva účet pokladne na stranu dal ale nie cez pokladničné doklady, ale ID. Je prosím tento postup nesprávny a účet 211 by nemal byť nikdy použitý v ID?

Spoločnosť mala vytvorený rezervný fond vo výške 10% zo ZI, v roku 2018 navýšila ZI. Každý rok vytvorila zisk, ale nenavýšila rezervný fond. V roku 2023 bol zisk vyplatený spoločníkom a bola zaplatená zrážková daň. Za rok 2023 bol vytvorený zisk. V spoločenskej zmluve je uvedené, že sa RF dopĺňa každoročne o 5% z čistého zisku. Ak by bol každý rok RF dopĺňaný, tak by sa v roku 2024 dotvoril do výšky 10%. Môže sa teraz v roku 2024 vytvoriť rezervný fond do výšky 10% ZI? Môže sa zaúčtovať tvorba 421/431?