Chcem sa opýtať ako správne zaúčtovať novozistený majetok. Spoločnosť, ktorá je od roku 1995, vlastní budovu (ktorá je už odpísaná) a pozemok. Tento rok, pri čistení pozemku, našla na svojom pozemku studňu, ktorá doteraz nebola evidovaná v majetku spoločnosti a má faktúru za čistenie studne v sume 3 700 € bez DPH. Nakoľko nemá v majetku studňu, zisťovala som hodnotu studne a spoločnosť mi oznámila jej hodnotu 1 000 €.
Je potrebné uvedený majetok evidovať na účte 022 a následne odpisovať? Ak nie, ako správne zaúčtovať novozistený majetok do nákladov, aby aj faktúra za čistenie studne bola daňovým výdavkom? Môžem „nájdenú“ studňu zaradiť do drobného majetku a ako zaúčtovať jej zaradenie?

Chcela by som sa opýtať ako správne zaúčtovať bankový produkt, ktorý sme obstarali – IFTP depozit v ČSOB. Ide o to, že banke poskytneme na 6 mesiacov istú sumu peňazí a o 6 mesiacov nám na účet banka vráti túto sumu zvýšenú o úrok. K tomu to produktu nie je žiaden výpis z účtu ani číslo účtu, len číslo obchodu. V konfirmácii depozita mám uvedenú presnú sumu, ktorú sme poskytli, výšku úroku pred zdanením aj čiastku dane, ktorá bude zrazená. Mám tento produkt účtovať podobne ako termínovaný učet alebo radšej ako inú pohľadávku na 378 kedže k tomu nie je žiaden výpis iba potvrdneie o transakcii a rámcová zmluva?

Ako zaúčtovať uznanie dlhu do pohľadávok? Dodávateľská faktúra zaplatená, tovar nedodaný, spísaná dohoda o uznaní dlhu. Dodávateľ má vrátiť sumu za zaplatenú FA v splátkach. Dodávateľ – Konateľ ako ručitel.
Dodávateľské FA je potrebné zrušiť, vrátiť DPH…

Mám faktúru na fotovoltickú elektráreň 15 kW v sume 13 149,00 € – konštrukcia na streche nehnuteľnosti, faktúrovaná ako celok, jednotlive položky ako napr. menič, solárne panely, rozvádzač sú vo faktúre uvádzané v nulovej hodnote.
Fotovoltiku zaradím do 6. odpisovej skupiny ako technické zhodnotenie budovy?

Jednoosobová s.r.o. – spoločnosť nemá žiadnych zamestnancov, činnosť je vykonávaná spoločníkom (bez odmeny za túto prácu), ktorý nemá pracovnú zmluvu kvôli neexistencii vzťahu nadriadenosti a podriadenosti.
1. Môže si spoločník uplatňovať cestovné náhrady (ubytovanie, pohonné hmoty, stravné) vo vyúčtovaní pracovnej cesty, ktoré bude účtované na ťarchu 512 súvzťažne v prospech účtu 365 (alebo 333)?
2. Ak by spoločník nevypracoval vyúčtovanie pracovnej cesty je možné náklady na pohonné hmoty do súkromného vozidla spoločníka použitého na pracovnú cestu (bločky za pohonné hmoty hradené firemnou platobnou kartou) účtovať priamo cez ostatné záväzky na ťarchu 512 súvzťažne v prospech účtu 325?

Stavebná spoločnosť realizuje stavby na celom území SR. Ubytovanie pre zamestnancov zabezpečuje cez Booking.com. Ako odmenu za využívanie služieb začala spoločnosť Booking.com čiastočne hradiť faktúry za ubytovanie s tým, že v informačnom maili uvedie nasledovný text:

„Spoločnosť Booking.com zaplatila € 17,54 z ceny tejto rezervácie. Ak vám ubytovanie vystaví faktúru, táto suma tam nebude uvedená. Celková cena, ktorú uvidíte, bude € 219,20. Faktúru, ktorú vám vystaví ubytovanie, a potvrdenie rezervácie od Booking.com môžete využiť na daňové či firemné účely.“

Stavebnej spoločnosti bola vystavená faktúra na 219,20 € (vrátane 10% DPH), ale z účtu reálne odišla iba úhrada 201,66 €. Ako správne zaúčtovať rozdiel 17,54 €? Booking.com žiadny iný doklad (okrem vyššie uvedenej informácie) neposkytuje.

Reštaurácia ponúka a predáva svoje produkty cez digitálnu platformu WOLT. Zákazník (fyzická osoba) si jedlo vyberie a objedná prostredníctvom tejto platformy. Kúpna zmluva o predaji jedla je uzatvorená priamo medzi reštauráciou a zákazníkom. Za objednané jedlo zaplatí zákazník bezhotovostne prostredníctvom platformy alebo hotovostne kuriérovi pri preberaní jedla. Doklad o predaji mu v mene reštaurácie vystaví spoločnosť WOLT. Podľa vyjadrenia FS SR (2/ERP/2021/MP – príklad č. 11), reštaurácia nemá povinnosť evidovať tržby za predané výrobky v pokladnici e-kasa klient. Ako dôvod uvádza, že reštaurácia za dodané jedlo neprijala tržbu od zákazníka na predajnom mieste v hotovosti, ale tržbu príjme až neskôr od spoločnosti zabezpečujúcej donášku jedla, a to bezhotovostným prevodom finančných prostriedkov z bankového účtu spoločnosti na bankový účet reštaurácie. Spoločnosť WOLT zároveň za poskytnuté služby vystaví reštaurácii faktúru a na účet reštaurácie zašle tržby z predaných výrobkov ponížené o svoju províziu za služby. Otázka je, ako má reštaurácia zaúčtovať tržby z predaných výrobkov do svojho účtovníctva? Na základe akého účtovného dokladu? Aké budú predkontácie?