Preúčtovanie úbytku peňazí v pokladni cez ID (platby kartou)
Spoločnosť predávajúca výrobky má zriadený platobný terminál na platby kartou. Väčšia časť tržieb je inkasovaná v hotovosti, časť kartou, všetky sú evidované v ERP. Inkaso týchto úhrad od prevádzkovateľa (očistené o poplatok) sa deje priebežne v niekoľkodňových intervaloch na účet spoločnosti, účtuje sa 221/315. Na konci každého mesiaca poskytovateľ terminálu zašle podrobný výpis o prijatých úhradách, spolu s mesačnou sumarizáciou prijatých platieb a celkových poplatkoch poskytovateľa s info o poukázaných úhradách na BÚ. Tento report je odovzdaný účtovníkovi. Je prosím možné účtovať nasledovne – PPD o prijatí celej tržby kvázi ako hotovostnej tak, ako je zaevidovaná v ERP do pokladne zápisom 211/601,343 a až následne po obdržaní tejto mesačnej rekapitulácie (kde je presné vyčíslenie) cez ID preúčtovať už konkrétnu sumu úhrad kartou 315/211? Tým pádom sa vlastne dostáva účet pokladne na stranu dal ale nie cez pokladničné doklady, ale ID. Je prosím tento postup nesprávny a účet 211 by nemal byť nikdy použitý v ID?
Odpovede na otázky v sekcii poradenstvo sú dostupné iba platiacim užívateľom. Ak už členom ste, prihláste sa, prosím, do svojho účtu. Ak členom nie ste, zaregistrujte sa a užívajte si výhody s členstvom spojené.
Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD.
Od roku 2015 som členom Slovenskej komory daňových poradcov, člen metodicko-legislatívnej komisie pre daň z príjmov právnických osôb a metodicko-legislatívnej komisie pre účtovníctvo. Som špecialista na dane a účtovníctvo. Venujem sa daňovému, ekonomickému, účtovnému poradenstvu, spracovaniu účtovníctva, zakladaniu a likvidácii obchodných spoločností. Lektorovaniu odborných školení sa venujem od roku 2008. Kompletný zoznam školení a pomôcok nájdete na www.martintuzinsky.sk.
