Kategória: DPH

Slovák + austrálska živnosť

Zdravím,
potreboval by som usmerniť v nasledovnom prípade, kombinácia príjmov FO
klientka doštudovala v Austrálii … na SK prenajíma byt … toto je klasika… toto teraz neriešim, uvádzam len ako informáciu… – mala aj slovenskú živnosť tú už dávnejšie zrušila….

Teraz podstata:
Aktuálne má vybavenú Austrálsku živnosť … dane a odvody platí v Austrálii, tam bude robiť daňové priznanie…
V Austrálii je zdaňovacie obdobie od júna do júna … a daňove priznanie sa podáva až v októbri… aspoň takúto informáciu mi poskytla…
Cez austrálsku živnosť ide vydávať e-book ktorý bude volne dostupný… slovenská verzia aj anglická verzia + tlačená podoba knihy… (tlačená verzia pôjde na predaj len cez agentúry, tá nebude voľne dostupná…)
– všetko to bude riešené cez austrálsku živnosť…

Otázka je na skĺbenie príjmov: prenájom na SR + Austrálska živnosť…
(stredisko záujmov je v Austrálii, na SK len prenajíma nehnuteľnosť)
Akou formou toto riešiť, lebo keď by som aj na SR dal predĺženie lehoty na podanie… tak ku dňu uzávierky 30.09. ešte stále nebudem mať pravdepodobne podklady z uzávierky daňového priznania v Austrálii + na ktoré aspekty a legislatívne obmedzenia v tomto prípade si dať pozor, čo sledovať aby to bolo legislatívne v poriadku…

Ďalšia otázka súvisí skôr s DPH a MOSS schémou, či tento príjem (predaj ebook) slovenským zákazníkom… prípadne iným zákazníkom v jednotlivých členských štátoch podlieha schéme a evidencii DPH…

Vopred ďakujem za odpoveď a usmernenie.

DPH a zásielkový predaj – prekročenie obratu v inej členskej krajine.

Zdravím.

Mám otázku v súvislosti s registráciou DPH v inej členskej krajine pri prekročení obratu. Klient prekročil obrat dňa 11.12.2019 (plynie 15dňová lehota na podanie registrácie k DPH v členskej krajine, dnes bude podaná registrácia k DPH) – Rozhodnutie k registrácii DPH v danej členskej krajine zatiaľ nemáme k dispozícii / pritom platca DPH v danej EU krajine sa stáva zo zákona momentom prekročenia obratu – toto je momentálne na skúmaní miestnej finančnej správy, ktorá zo záznamov určí faktúru / zásielku / od ktorej bude požadovať plnenie DPH v danej členskej krajine…

Moja otázka je, či v tomto prípade si viem / môžem ja určiť, od tejto faktúry budem počítať DPH pre danú členskú krajinu a nebudem to zahrňovať do SK DPH (aj keď ešte nemám rozhodnutie z danej členskej krajiny). Alebo klient je momentálne povinný podať DPH v plnej výške aj na SK, a po prijatí rozhodnutia budeme žiadať finančnú správu o vrátenie časti DPH, ktorá bola vyplatená v inej členskej krajine skrz zásielkového obchodu?

Klient zatiaľ vystavuje faktúry v zmysle súčasného stavu, t.j. so slovenskou DPH (po prijatí rozhodnutia a pridelení daňového čísla k DPH inej členskej krajiny to zmení podľa sadzby danej členskej krajiny).