DPH a zásielkový predaj – prekročenie obratu v inej členskej krajine.
Zdravím.
Mám otázku v súvislosti s registráciou DPH v inej členskej krajine pri prekročení obratu. Klient prekročil obrat dňa 11.12.2019 (plynie 15dňová lehota na podanie registrácie k DPH v členskej krajine, dnes bude podaná registrácia k DPH) – Rozhodnutie k registrácii DPH v danej členskej krajine zatiaľ nemáme k dispozícii / pritom platca DPH v danej EU krajine sa stáva zo zákona momentom prekročenia obratu – toto je momentálne na skúmaní miestnej finančnej správy, ktorá zo záznamov určí faktúru / zásielku / od ktorej bude požadovať plnenie DPH v danej členskej krajine…
Moja otázka je, či v tomto prípade si viem / môžem ja určiť, od tejto faktúry budem počítať DPH pre danú členskú krajinu a nebudem to zahrňovať do SK DPH (aj keď ešte nemám rozhodnutie z danej členskej krajiny). Alebo klient je momentálne povinný podať DPH v plnej výške aj na SK, a po prijatí rozhodnutia budeme žiadať finančnú správu o vrátenie časti DPH, ktorá bola vyplatená v inej členskej krajine skrz zásielkového obchodu?
Klient zatiaľ vystavuje faktúry v zmysle súčasného stavu, t.j. so slovenskou DPH (po prijatí rozhodnutia a pridelení daňového čísla k DPH inej členskej krajiny to zmení podľa sadzby danej členskej krajiny).
Odpovede na otázky v sekcii poradenstvo sú dostupné iba platiacim užívateľom. Ak už členom ste, prihláste sa, prosím, do svojho účtu. Ak členom nie ste, zaregistrujte sa a užívajte si výhody s členstvom spojené.
Ing. Ailina Hanková
Poradenstvo poskytované v súvislosti s účtovníctvom, ako aj posúdením daňovej uznateľnosti nákladov (výdavkov), pripočítateľných a odpočítateľných položiek k základu dane a určenia základu dane fyzických / právnických osôb. Zastrešuje taktiež posúdenie predmetu dane, určenia miesta dodania tovaru / služby, vzniku daňovej povinnosti a postupov vyplývajúcich zo zákona o DPH.
