Firma SRO vlastní kancelárske priestory. Pri kúpe si odpočítala DPH. V 12/2024 darovala priestory spriaznenej osobe. Zostatková cena majetku je 38.000 € .Cena podľa posudku znalca je 130.000 € z akej ceny bude vypočítaná DPH?

Sme tlačiarenská firma, s.r.o., platca DPH. Vytlačili sme inej firme SR s.r.o., platcovi DPH brožúry (sú to bezpečnostné a regulačné informácie preložené do viacerých jazykov). Je to defacto návod na použitie, ktorý sa prikladá k tovaru. Máme faktúru vystaviť s 5% alebo 23% DPH? Tlačíme aj rôzne tlačivá ako sú príjemky, výdajky, prevodky, účtovné listy, darčekové poukazy). Patria všetky tieto tlačoviny podľa colného sadzobníka pod číselné označenie 4901?

V roku 2022 spoločnosť kúpila budovu od COOP Jednoty – nákupné stredisko (staršia budova) s DPH. Zaradila ju aj do majetku, nakoľko túto budovu spoločnosť plánovala opraviť a následne prenajímať. Pretože sa tento plán spoločnosti nepodarilo zrealizovať, v 02/24 túto budovu spoločnosť predala ale už bez DPH. Otázka: je spoločnosť v poslednom zdaňovacom období tzn. 12/24 povinná vykonať úpravu odpočítanej dane? To, že sa spoločnosti nepodarilo uskutočniť prenájom budovy sa berie ako zmena účelu?

Som FO, platca DPH, vediem účtovníctvo na základe zmluvy, fakturujem PO tiež platca DPH mesačne za svoje služby. Uvažujem správne, že dátum dodania mojej služby je ten mesiac, v ktorom daný účtovaný mesiac uzavriem ?
Napríklad 12/2024 zaúčtujem a spracujem v januári 2025, tak dátum dodania je napr. po zaslaní DPH t. j. 25.01.2025 a teda už aj sadzba DPH za služby bude 23 %?

Keďže sa podľa novely zákona o DPH účinnej od 01.01.2025 zo zákona o DPH nevypustilo ustanovenie § 69 ods. 12 písm. f) , máme za to, že i naďalej v roku 2025 pri dodaní tovarov patriacich do kapitol 10 a 12 Spoločného colného sadzobníka naďalej budeme pri predaji týchto tovarov postupovať podľa tohto ustanovenia a fakturovať ich s 0 % sadzbou dane s poznámkou vo faktúre, že ide o tuzemský prenos daňovej povinnosti?

Súkromná jazyková škola poskytuje svojim študentom aj možnosť urobiť si Cambridgeskú skúšku z angličtiny. Cambridgeská univerzita si za každého študenta fakturuje fixný poplatok podľa druhu skúšky. Niekedy je tento poplatok fakturovaný priamo z Cambridge univerzity a niekedy slovenskou spoločnosťou, ktorá má s Cambridgeskou univerzitou zmluvu o spolupráci.
Tento poplatok je potom fakturovaný jazykovou školou študentom. Suma je navýšená o súvisiace náklady (prenájom miestnosti, odmena skúšajúcim … )
Jazyková škola po skúškach posiela všetky testovacie materiály na Cambridgeskú univerzitu, kde sú vyhodnotené.

Ide o službu oslobodenú podľa § 31 ZDPH – výchovné a vzdelávacie služby?
Je potrebné počítať to do obratu pre povinnosť registrácie na DPH?
Bol by rozdiel ak by sa fakturoval študentom zvlášť poplatok zvlášť za skúšku a zvlášť súvisiace náklady?

Dobrý deň. E-shop dodáva tovary s rôznymi sadzbami dane a fakturuje aj náklady za dopravu, ktorú zabezpečuje externe prostredníctvom pošty, alebo prepravcu.
Ak fakturuje tovar s 19%, tak náklady za dopravu budú 19%, ak fakturuje tovar s 23%, tak náklady za dopravu budú 23% – vychádzam z §22 ZDPH : do ZD sa zahŕňajú aj iné dane, clá a poplatky vzťahujúce sa na tovar, alebo službu a tiež súvisiace náklady ako náklady na balenie.
Ak fakturuje tovar s rôznymi sadzbami DPH, tak náklady za dopravu budú v sadzbe, ktorá prevažuje ?

Ideálne by bolo náklady za prepravu zapracovať do predajnej ceny a túto položku na faktúre neriešiť … 🙂

Slovenská spoločnosť platca DPH poskytla gastro službu – podanie obeda a občerstvenia vo svojej prevádzke na území Slovenskej republiky pre spoločnosť z Českej republiky – platcu DPH. Ako postupovať pri fakturácii tejto služby z pohľadu DPH? Zastávame názor, že by faktúra pre Českú spoločnosť mala byť so slovenskou sadzbou DPH 10 %, nakoľko sa jedná o dodanie reštauračných služieb v tuzemsku.

Slovenská spoločnosť, plátca DPH, využíva pre svoje podnikanie aj platformu Facebook od spoločnosti Meta Platforms Ireland Limited, za čo dostávame mesačne faktúry a uskutočňujeme prenos daňovej povinnosti.
Stáva sa nám, že Meta vystaví doklad (faktúru) s názvom „kredit na reklamu“, s tým, že na faktúre je uvedené, že je zaplatené, t. j. že nám spoločnosť žiadne financie nepošle. Rozumieme tomu tak, že máme u nich nejaký kredit „zdarma“, pretože prišlo k nejakej chybe pri vystavovaní faktúry za služby. Nejde o vysoké sumy, sú to centy, napr. 0,01 alebo 0,06 a 0,10 eur
Moja otázka znie, či musíme takýto kredit (dobropis) niekde uvádzať v daňovom priznaní k DPH a KV a urobiť aj opravu dane samozdanením?
Ak áno, pri kredite 0,06 to vychádza na DPH 0,01 eur a potom pri kredite 0,01 eur uvádzame iba opravu iba v r. 9 pretože tam DPH vôbec nevychádza?

Slovenský e-shop, obchodujúci s vlastnými výrobkami pri predaji svojich výrobkov zákazníkovi vystaví faktúru a uvedie ju v daňovom priznaní k DPH ZD r. 3 a DPH r. 4. Ak zákazník tovar vráti, predajca mu vystaví faktúru-dobropis a peniaze mu vráti. Aký je správny postup?
Kam v takomto prípade treba uviesť dobropis v daňovom priznaní k DPH? Ide o opravu ZD r. 24 a r. 25 alebo sa takýto dobropis uvádza v riadku r. 3 a r. 4 so znamienkom mínus?
a) keď k predaju príde v jednom mesiaci a vrátenie tovaru a teda aj dobropis sa vystavuje v nasledujúcom mesiaci,

b) ak sa aj predaj aj vrátenie tovaru a dobropis uskutoční v jednom a tom istom mesiaci.