Záloha
Chcem sa opýtať SZČO, pracoval na zmluvu pre firmu. Keď chcel zálohu tak mu dali a potom mu z celkovej faktúry stiahli 4 % za zálohu. Moja otázka je takýto poplatok, úrok daňový výdavok?
Dodatočné DPFO typ A po RZD
Podala som za klientku dodatočné DPFO typ A 2023 kvôli nároku na DB pomocou základu dane 2. oprávnenej osoby. V RZD jej vyšiel preplatok 241,61 EUR, ktorý jej bol aj vyplatený. Dodatočné DP som vyplnila rovnakým postupom akoby som vyplňala riadne, len plus tabuľka VII: r.39 5 994,62 r.44 1 071,80 r.45 203,64 r.56 203,64… Čítať viac »
Oprava roku 2022
Sme firma s.r.o, platiteľ DPH. Firma neeviduje žiadnu neuhradenú faktúru za rok 2022 – od firmy, ktorá je zahraničná – IT. V januári 2023 prišiel preplatok na BÚ v sume 127 eur, ten sa nijako neriešil, nevedeli sme prečo to firma poslala, nechcela nám poslať zoznam faktúr . V roku 2024 sme sa konečne dostali… Čítať viac »
Účtovanie vyrobenej energie
Spoločnosť ako vlastník fotovoltaického zariadenia začala vyrábať elektrickú energiu pre vlastné účely a nadbytočnú časť bude predávať. Zaregistrovala sa na colnom úrade a má pridelené identifikačné číslo. Ako bude účtovať: 1. vyrobenú energiu 2. vyrobenú energiu – spotrebovanú na vlastné použitie 3. vyrobenú energiu – predanú 4. o spotrebnej dani pri vlastnej spotrebe a pri… Čítať viac »
Daňový výdavok po zaplatení vs nezaplatené záväzky
Prijatá služba za poskytnuté právne služby s DPH bola k 31.12.2021 nezaplatená a bola pripočítateľnou položkou k základu dane vo výške základu dane teda bez DPH. Faktúra je k 31.12.2023 stále neuhradená a teda záväzok je po lehote splatnosti viac ako 360 dní a bolo by potrebné dodaniť záväzok vo výške minimálne 20 % z… Čítať viac »
Pozemkové spoločenstvo – odškodnenie
Vlastníkom spoločenstva navrhla stredoslovenská energetika odškodné. Ide z ich strany o rozšírenie ďalších stĺpov elektrického napätia na ich pozemkoch a tým by ich vlastníci nemohli v týchto častiach používať (cca.100 rokov). Potrebovala by som poradiť ohľadom tohto odškodného. Ide o výnos, ktorý musia vlastníci zdaniť v rámci pozemkového spoločenstva? Mne skôr vychádza, že áno.
Odmena konateľa na základe zmluvy o výkone funkcie a PN
Konateľovi spoločnosti je na základe zmluvy o výkone funkcie uzatvorenej podľa § 66 ods. 6 zákona 513/1991 Zb. Obchodný zákonník vyplácaná pravidelná mesačná odmena konateľa vo výške 5 000 EUR. Konateľ má nárok na uvedenú odmenu, bez ohľadu na to, koľko času v danom mesiaci pre spoločnosť pracuje. Je to odmena za funkciu konateľa, takže… Čítať viac »
Technické zhodnotenie prenajatého majetku
Firma (nájomca) zrekonštruovala priestory predajne, ktoré má v prenájme. S prenajímateľom sa dohodli, že odpisovať technické zhodnotenie bude prenajímateľ. Ako si má nájomca zaúčtovať faktúry za rekonštrukciu, ktoré prenajímateľovi fakturovať nebude. Dočítala som sa, že v prípade prenajímateľa ide o bezodplatné dodanie a následný odpis, ale nenašla som informácie ako postupuje nájomca.
Dohodár na PN
Osoba bola zamestnaná na TPP do 31/1/2024 (od 1/8/2023). Od 1/2/2024 s ňou bola na DOVP s predpokladom do 30/4/2024 (nakoniec bola dohoda dohodou ukončená 12/03/2024). Na DOVP odpracovala 1/2-9/2/2024 s predpokladom, že už v mesiaci 02/2024 a pravdepodobne ani neskôr už nebude pracovať. Od 12/2 do 9/3/2024 bola na PN (dozvedeli sme sa to… Čítať viac »
Oceňovacie rozdiely a odložená daň
V roku 2023 sme sa zlúčili s našou dcérskou spoločnosťou. Vznikli nám oceňovacie rozdiely na účte 416. Sme firma s povinnosťou auditu a tým pádom účtujeme aj o odloženej dani. Neviem ako správne započítať účet 416 do odloženej dane, respektíve či ho tam vôbec počítať. Našla som príklady, že účet 416 sa v rámci odloženej… Čítať viac »