Nadobudnutie tovaru z PL – CASTORAMA
Platiteľ SK DPH chodí nakupovať do PL od firmy CASTORAMA POLSKA SP.Z O.O. platiteľa PL DPH, PL firma vystaví na nakúpený tovar faktúru s poľskou DPH a tú SK platiteľ uhradí v hotovosti alebo kartou. SK platiteľ musí vypísať pre firmu PL prehlásenie že tovar bol vyvezený na SK, osobu, č. OP kto ho vyviezol,… Čítať viac »
Vypracovanie projektovej dokumentácie k nehnuteľnosti nachádzajúcej sa v CZ a fakturácia medzi dvoma SK spoločnosťami
Architektonická spoločnosť platiteľ DPH SK1 vypracovala projekt k nehnuteľnosti nachádzajúcej sa v CZ. Fakturuje inej SK2 spoločnosti-platiteľovi SK DPH, ktorá nie je registrovaná k DPH v CZ, ktorá následne faktúruje služby CZ investorovi do Čiech. Ako má faktúrovať slovenská architektonická s.r.o. SK1 druhej slovenskej s.r.o. SK2, ktorá následne faktúruje odberateľovi v CZ ako hlavný dodávateľ… Čítať viac »
Príspevok na odídencov – kedy vzniká povinnosť odvodu DPH a v ktorom roku je to zdaniteľný príjem?
S.r.o. platca DPH podala v 02/2024 žiadosť o poskytnutie príspevku na odídencov za 02 – 12/2023. Peniaze reálne prišli v 04/2024. Až dnes sme zistili, že sme mali z príspevku odviesť DPH. Budem robiť dodatočnú DPH, ale neviem, či odvod robiť v 02/2024 alebo až v mesiaci prijatia príspevkov v 04/2024? Alebo v mesiacoch od… Čítať viac »
Stavebný pozemok – odpočet DPH
S. r. o. – platiteľ DPH má v pláne kúpiť stavebné pozemky na účelom držania, resp. ako investičnú príležitosť. Faktúra bude vystavená s DPH, ktorú si firma plánuje odpočítať. Je to takto jednoduché? Vzhľadom, na vyššiu sumu odpočtu cca 20 tisíc eur viem, že firma môže očakávať kontrolu.
Obchodný podiel poručiteľa a určenie jeho hodnoty
Firma s.r.o jediný vlastník so 100 % – nou účasťou na ZI zomrel. Pozostalí si nárokujú na časti obchodného podielu s.r.o.. Ako sa zistí hodnota obchodného podielu? Zisťuje sa zo súvahy (v registri účtovných závierok) alebo je potrebný znalecký posudok?
Zostatok na účte 082- AE
Prosím Vás o radu ohľadom odpisovania majetku. Spoločnosť obstarala majetok v 08/2020, OC 9 977 eur, majetok odpisovala rovnomernou metódou (ÚO=DO). V 03/ 2024 majetok predala za 9 000 eur s DPH. ÚO za rok 2024 sú vyššie ako daňové odpisy o 416 €. Táto suma 416 € bude uvedená v DP k DzPPO za… Čítať viac »
Kuriér Bolt Food – rozvoz jedla
SZČO – platca DPH, rozváža jedlo prostredníctvom Bolt Food. Každý týždeň mu táto spoločnosť pošle prehľad kuriéra, kde je uvedená suma fakturovaná klientovi aj s vyčísleným DPH a poplatky, ktoré sú na ďalšom doklade, uvedenom ako súhrnné dodatočné náklady na doručenie (cena dopravy) bez DPH s poznámkou prenesenie daňovej povinnosti. SZČO dostane na účet celú… Čítať viac »
Fotovoltická elektráreň 15 kW
Mám faktúru na fotovoltickú elektráreň 15 kW v sume 13 149,00 € – konštrukcia na streche nehnuteľnosti, faktúrovaná ako celok, jednotlive položky ako napr. menič, solárne panely, rozvádzač sú vo faktúre uvádzané v nulovej hodnote. Fotovoltiku zaradím do 6. odpisovej skupiny ako technické zhodnotenie budovy?
Predaj tovaru v EU
Dobrý deň, Podnikateľ (PO) zaregistrovaný na území SR, platca DPH, chce na území iného členského štátu, jednorazovo predávať tovar. Konkrétne na umeleckom podujatí – koncerte na ktorom by sa mali predávať reklamne predmety. Aké povinnosti z titulu tohto predaja vyplývajú podnikateľovi na inom území členského štátu EU? Ďakujem za odpoveď a prajem pekný deň Ing.… Čítať viac »
Prenájom vozidla pre nezdaniteľnú osobu
Slovenská s.r.o. platiteľ DPH dá do dlhodobého prenájmu osobné motorové vozidlo maďarskej fyzickej osobe, ktorá je v Maďarsku nezdaniteľnou osobou. Na základe smernice EU zo dňa 1.1.2013 2006/112 miesto poskytnutia, plnenia dlhodobého prenájmu dopravného prostriedku je miesto, kde má nezdaniteľná osoba trvalý pobyt alebo miesto, kde sa obvykle zdržiava. V prípade, ak Slovenská právnická osoba… Čítať viac »