Prijatá záloha na služby pre zahraničného odberateľa a DPH
Firma platiteľ DPH prijala od firmy, ktorá má sídlo na Caicose zálohu na vypracovanie posudku k nehnuteľnosti, ktorá sa nachádza na SK. Odberateľ nemá IČ DPH. Predpokladám, keďže ešte služba nie je dodaná, tak z hľadiska DPH zatiaľ nič neriešime. Keď teda službu dodáme, budeme túto faktúru vystavovať s prenosom DPH podľa § 15 ZDPH, a teda v priznaní DPH bude v riadku 13 a pôjde ako služby aj do súhrnného výkazu?
Odpovede na otázky v sekcii poradenstvo sú dostupné iba platiacim užívateľom. Ak už členom ste, prihláste sa, prosím, do svojho účtu. Ak členom nie ste, zaregistrujte sa a užívajte si výhody s členstvom spojené.
Ing. Tomáš Pečík
Pôsobí ako partner a daňový poradca v spoločnosti SPS TAX, k.s. Poskytuje poradenstvo v oblasti dane z príjmov, v súvislosti s posúdením daňovej uznateľnosti nákladov (výdavkov), pripočítateľných a odpočítateľných položiek k základu dane a určením základu dane fyzických / právnických osôb; a v oblasti DPH, v súvislosti s posúdením predmetu dane, určením miesta dodania tovaru alebo služby, vznikom daňovej povinnosti a iných povinností vyplývajúcich zo zákona o DPH.
