DPH na faktúre z EU krajiny/tretích krajín a FA v USD
Platiteľ DPH na Slovensku nakúpil elektronickú službu z USA, na faktúre je IČ DPH ale uvedené IE – teda, nákup bol akoby z krajíny EU, nie z tretej krajiny.
Ale faktúra je celá v USD a je tam vygenerovaná aj 23 % DPH a uvedené „VAT – Slovakia 23 %“
Konateľ nechce a nebude riešiť opravu faktúry.
Ako teda postupovať čo najlepšie?
Zaúčtovať ju s prenosom daňovej povinnosti z EU krajín alebo z tretích krajín?
Ako sa vysporiadať s DPH uvedenej na faktúre?
Na prenos dať iba základ dane z faktúry v USD prepočítaním na EUR?
Alebo dať na prenos celú faktúrovanú sumu (základ + DPH)?
Ak iba základ, tak DPH z faktúry bude nedaňový náklad?
Odpovede na otázky v sekcii poradenstvo sú dostupné iba platiacim užívateľom. Ak už členom ste, prihláste sa, prosím, do svojho účtu. Ak členom nie ste, zaregistrujte sa a užívajte si výhody s členstvom spojené.
Ing. Vladimír Ozimý
Daňový poradca a odborník na dane a účtovníctvo s dlhodobou praxou vo svojich spoločnostiach Atomgroup s.r.o. a Tax-home s r.o. Skúsený lektor v oblasti daní a účtovníctva.
