Spoločnosť sa zaoberá predajom áut a servisom. Pri predaji áut niekedy sprostredkuje poistenie, príp. leasingovú alebo úverovú zmluvu. Následne vystaví FA leasingovej spoločnosti – odmenu za sprostredkovanie. V prípade úverovej zmlúv, poistenia je plnenie oslobodené od DPH v zmysle § 39 zákona o DPH.
Môžem považovať tieto plnenia ako príležitostné podľa § 50 ods. 2 písm. c) zákona o DPH, keďže tieto plnenia:
• nemajú charakter základnej, resp. hlavnej činnosti platiteľa dane,
• netvoria značnú časť obratu z celkového obratu platiteľa dane,
• uskutočnujú sa síce každý mesiac.

Ak nepôjde o príležitostné plnenie, potom koeficientom budem prepočítavať nákup MV a napr. energie, keďže sa oslobodené plnenia týkajú predaja MV?

 

Ak klient /neplatca DPH/ fakturuje do Nemecka /platcovi DPH/ služby, konkrétne zváračské práce na stavbe, stavby sa nachádzajú v Nemecku máme nejakú registračnú povinnosť ohľadom DPH ak sme presiahli sumu fakturácie 50 000 eur? Či teda vystavené faktúry do zahraničia spadajú do obratu DPH? Vystavené slovenské faktúry máme 2 v celkovej sume 6 000 eur zvyšok je fakturácia do Nemecka. Ak na Slovensku nám nevzniká žiadna povinnosť má sa klient registrovať za platcu DPH v Nemecku?

Klient je platcom DPH a chcel by nakupovať auta zo zahraničia od platcu DPH, ako je to s DPH? DPH zaplatíme colnici? Išlo by o auta jazdené, ktoré privezie na Slovensko niektoré predá hneď ďalej a niektoré budú ešte musieť prejsť opravou a následne ich predá ďalej. Dodávateľ mu musí vystaviť FA s prenosom daňovej povinnosti? My následne budeme predávať len na Slovensku ale už s DPH? Na konci roka sa budú účtovať ako tovar na sklade?

Slovenská s.r.o., neplatiteľ DPH prijala faktúru od firmy z Dubaja za poskytnuté služby /vývoj softvéru/ v sume 5 100 eur. Faktúra je vyhotovená s nulovou DPH. Má slovenská s.r.o. povinnosť registrovať sa za platiteľa DPH podľa § 7a) zákona o DPH pred prijatím služby a odviesť DPH na Slovensku podľa § 69 ods.3 zákona o DPH?

Nezisková právnická osoba, ktorá nevykonáva žiadnu ekonomickú činnosť podľa § 12 ods. 2 Zákona o dani z príjmov a nie je doteraz registrovaná pre DPH, poskytuje vo svojich priestoroch ubytovanie pre odídencov z UK, za čo dostáva od obce príspevok v zmysle zákona o azyle …. . Ak výška poskytnutého príspevku za predchádzajúcich 12 mesiacov presiahne 49 790 €, je tiež povinná registrovať sa pre DPH?

Spoločnosť prijala faktúru od BOLT-u za poskytnuté taxi služby, na ktorých nie je vyčíslená DPH ani slovná informácia „prenesenie daňovej povinnosti“. Na tieto služby sa vzťahuje samozdanenie a do kontrolného výkazu sa uvedie estónske IČ DPH BOLT-u.
Spoločnosť prijala aj faktúru od BOLT-u, na ktorej je vyčíslená slovenská DPH a uvedené IČ DPH slovenského dodávateľa pracujúceho pre BOLT. V tomto prípade sa o DPH účtuje, vzniká nárok na odpočet DPH a do kontrolného výkazu sa uvedie slovenské IČ DPH dodávateľa?

S.r.o. platiteľ DPH nadobudla tovar pod slovenským IČ DPH – mobilný dom na podvozku (modulárny) drevostavba – od slovinskej firmy platiteľ DPH v Slovinsku. Mobilný dom bude od slovinskej firmy dodaný priamo na miesto dodania – Chorvátsko. Účel použitia je následný prenájom. Faktúra od slovinského dodávateľa je s prenosom DPH. Má nárok slovenský odberateľ na samozdanenie, t.j. odviesť a zároveň si aj uplatniť DPH z tejto transakcie? Prípadne vyplýva z tejto transakcie povinnosť slovenskému odberateľovi registrovať sa na IČ DPH v Chorvátsku?

Nezisková organizácia usporiadala ples pre svojich členov (právna forma 701 – združenie, zväz).
Na základe zmlúv o reklamnej spolupráci počas tohoto podujatia – dosiahla výnosy v novembri cca 70 tisíc EUR. Okrem toho prijíma len platby za členské a prenájom priestorov resp. refakturáciu nákladov na internet (cca 300 EUR mesačne). Je potrebné tieto výnosy započítať do obratu pre registráciu na DPH podľa par. 4 a následne sa stať platiteľom DPH (DPH následne počítané koeficientom)?

Internetový obchod zasiela tovar prostredníctvom kuriérskej spoločnosti. Spoločnosť vystavuje faktúry, kde ako dátum dodania uvádza deň, kedy odovzdala balík kuriérskej spoločnosti (nie s dátumom, kedy bol balík doručený zákazníkovi). DPH odvedie na základe vystavených faktúr, v období, ktoré je uvedené na faktúre, bez ohľadu na to, či zákazník tovar prebral.

Teraz nastala situácia, kedy kuriérska spoločnosť časť tovaru neodovzdala zákazníkovi, časť tovaru odovzdala zákazníkovi, ale vybrané dobierky za tovar nevyplatila internetovému obchodu ako predajcovi tovaru. Predajca tovaru eviduje ešte v účtovníctve došlú faktúru za prepravu balíkov, ktorú má ešte v splatnosti neuhradenú od kuriérskej spoločnosti.

Predajca tovaru sa ocitol v situácii, kedy odviedol DPH za tovar, ktorý nebol doručený zákazníkovi, ako aj odviedol DPH z faktúr, kde tovar síce bol doručený, ale faktúry nebudú uhradené (nakoľko si kuriéri vybrané peniaze za dobierky nechali pre seba). Taktiež v účtovníctve ostala neuhradená došlá faktúra od kuriérskej spoločnosti.

Chcela by som sa opýtať, ako máme postupovať z hľadiska zákona o DPH pri vystavených faktúrach ?
Môžeme na vystavené faktúry, pri ktorých tovar nebol doručený zákazníkovi vystaviť dobropisy? Tovar doručený nebol a ani nebude, je niekde stratený.
Môžeme si z ostatných faktúr, pri ktorých tovar bol doručený, ale nebude uhradený (keďže si kuriéri nechali peniaze) po 150 dňoch pýtať DPH od štátu späť ?

A ako máme postupovať v prípade došlých faktúr za tovar? Z došlých faktúr sme si odpočítali DPH. Keďže tovar a ani peniaze predajca neobdrží, máme odpočítanú DPH vrátiť štátu alebo keďže sa jedná o krádež, nemusíme to riešiť ? Určite sa bude podávať trestné oznámenie.

Slovenský platiteľ DPH poskytuje montážne práce – montáž CNC strojov nemeckému platiteľovi DPH, miesto dodania služby je v Nemecku. Občas fakturuje aj materiál, ktorý použije pri montáži.
Aké povinnosti z titulu DPH mu vyplývajú?