SK – platiteľ DPH pracuje v Nemecku – pripravujú materiál pre iných zváračov, zvárajú zábradlia, podesty, Je to práca na dielni.
Tieto zábradlia sa následne montujú v tej istej hale, ale SK firma ich nemontuje.
Otázka: patria tieto práce pod paragraf 15 Zákona o DPH, Je potrebné posielať súhrnné výkazy?
Spoločnosť dodávala tovar prostredníctvom prepravnej spoločnosti občanom do Poľska. Prepravná spoločnosť tovar nedodala z dôvodu:
A)straty zásielky
B)poškodenia zásielky
V oboch prípadoch súhlasila s náhradou, ktorú jej naša spoločnosť vyčíslila.
Faktúra prepravcovi ako náhrada za stratu tovaru/poškodenie tovaru bude podliehať DPH?
Prípadne ako sa vysporiadať s DPH, ktorú sme si odpočítali z tovaru, ktorý sa stratil (poškodil) pri preprave?
Je možné meniť každý rok pomer v akom manželia delia príjem z prenájmu nehnuteľnosti v bezpodielovom spoluvlastníctve manželov na účel zdanenia príjmu z prenájmu daňou z príjmu a nezávisle od toho aj na účely obratu pre DPH? Jeden z manželov je SZČO.
Spoločnosť nemá relevantné informácie o tom, že odberateľ odvedie DPH (odberateľ nie je platiteľom DPH vo svojom štáte). Keď je dodávateľ platiteľom DPH tak fakturuje so slovenskou DPH, ako ste napísali. A v prípade, ak dodávateľ nie je registrovaný pre DPH podľa §4, je len iná osoba registrovaná pre daň podľa §7a? Vtedy je zrejme fakturácia bez DPH.
Spoločnosť ide poskytnúť dizajnové služby do EU zdaniteľnej osobe, ktorá ale nie je platiteľom DPH.
Podľa akého § má postupovať?
Sme autoservis a v 04/2025 sme kúpili 3 náhradné diely cez doklad z RP (spolu za tri diely ZD = 139,63 €, DPH = 32,12 €), ktoré sme následne namontovali zákazníkovi do vozidla v rámci servisu auta. Tento doklad máme v účtovníctve (vedieme jedn. účtovníctvo). Odpočet DPH 32,12 € sme si uplatnili v apríli 2025. Na jeden diel sme podali reklamáciu v máji 2025. Včera t. j. 5.3.2026 sa ku mne dostal „storno doklad z RP“ od dodávateľa na tento jeden deň (ZD = -57,48€, DPH = -13,22 €). Je na ňom uvedené vrátenie tovaru. Tento storno doklad bol vystavený 10.07.2025, ja som ho však včera videla prvýkrát.
Chápem to tak, že dodávateľ v 07/2025 požiadal o vratku DPH z tohto dokladu. Moja otázka – V akom mesiaci som povinná urobiť opravné daň. priznanie? Som vlastne povinná urobiť opravné DP? R. 2025 už mám uzavretý, daňové priznanie k dani z príjmu sa síce ešte nerobilo za r. 2025, ale nerada by som do tohto roka vŕtala. Môžem tento storno doklad zaúčtovať až teraz v 03/2026?
Uzavreli sme kontrakt z Číny. Prišiel nám tovar (drobná zásielka), ktorá bola prepravená spoločnosťou FedEx. Uvedená spoločnosť zásielku preclila, a zaplatili sme DPH pri dovoze a clo. Ale jedna zásielka bola poslaná z ich skladu v Holandsku, teda UPC a štítok dopravy je z Holandska na Slovensko. Presnejšie predaj prebiehal medzi Čínou a našou slovenskou spoločnosťou, hoci tovar prechádzal ich skladom v Holandsku, pôvodne bol odoslaný z Číny – presun z Číny do Holandska bol ich vnútorným prevodom zásob. Následná zásielka z Holandska na Slovensko bolo teda splnenie pôvodnej kúpnej zmluvy (Čína – SR), z tohto dôvodu nám nemôžu vystaviť faktúru z Holandským Vat Number. Moja otázka znie, ako zaúčtovať danú faktúru, keďže nebola preclená (spoločnosťou UPC) keďže tovar išiel z Holandska. Máme túto zásielku – faktúru dodatočne precliť a teda odviesť DPH pri dovoze, alebo ako postupovať?
Chcela by som sa opýtať, keďže prvýkrát účtujem platiteľa DPH podľa § 7a, ako by mal správne vyzerať prijatý doklad, či by malo byť na prijatej faktúre uvedené to pridelené číslo DPH SK……. a či by tam mala byť aj vypočítaná daň… alebo či by tam mala byť DPH vo výške 0 eur.
SZČO, platiteľ DPH má v majetku nehnuteľnosť obstaranú v roku 2007. Pri kúpe tejto nehnuteľnosti si uplatnil DPH. V roku 2026 chce ukončiť podnikanie a nehnuteľnosť preradiť z podnikania do osobného používania. Z akej ceny je povinný odviesť DPH pri zmene účelu využitia majetku?
Ak by sa rozhodla SZČO ktorá mala nehnuteľnosť v majetku predať inej PO alebo SZČO, vzťahuje sa na ňu oslobodenie od dane z príjmu keďže ju mala v majetku viac ako 5 rokov? Klientovi to poradil účtovník ktorý mu spracuváva účtovníctvo. Nenachádzam v tom oporu v zákone, ale budem rada ak sa mýlim.
Spoločnosť – platiteľ DPH obdržala faktúru vystavenú odberateľom (ide o samofaktúru). Táto je vystavená rakúskou spoločnosťou – platiteľom DPH avšak s vyčíslenou rakúskou 20% DPH. Ide o ťažbu dreva. Ako túto faktúru zaúčtovať tak, aby to bolo z pohľadu DPH správne? Slovenská spoločnosť teda odvedie iba 20% DPH? Asi by to tak nemalo byť.