Klient kúpil nové vozidlo z Chorvátska, dodanie: SK. Na začiatku mu bol vystavený doklad k úhrade s názvom „račun“ a vyčíslenou DPH 25 %. (212 EUR + 53 EUR DPH) Na vystavenom doklade za vozidlo z názvom „račun 1“, mu bola táto suma odpočítaná vo faktúre bez vyčíslenia DPH. Klient je platiteľ DPH na SK.
Moje otázky:
1. prvý doklad vstupuje do DPH? ak áno, predpokladám, že základ 212,00 EUR + DPH 20 %
2. druhý doklad vstupuje v celej výške do DPH ?
Ak je to tak, potom zaúčtujem prvý doklad ako zálohovú platbu a zaplatenú DPH požiadam vrátiť spúť cez formulár Finančnej správy?
Prosím Vás. Ak používam koeficient pri DPH. Je mi jasné, že prepočítavam ročný koeficient. Ale čo s tým rozdielom na DPH, ktorý mi ostáva, keďže si celé DPH neuplatňujem? Preúčtovávam toto DPH k dani z príjmu? Ďakujem
Slovenská s.r.o. platiteľ DPH sa zaoberá dlhodobým prenájmom a sprostredkovaním dlhodobého prenájmu osobných vozidiel. Slovenská s.r.o. má v prenájme od maďarskej spoločnosti autá s maďarskou ŠPZ. Tie autá, ktoré prenajíma od maďarskej spoločnosti by dal do ďalšieho prenájmu dubajskej spoločnosti ( Spojené arabské Emiráty ) a dubajská spoločnosť autá by používala na území EÚ. Odovzdávanie auta pre nájomcu by bolo na území Slovenskej republiky.
Príjmy pochádzajúce z prenájmu nepodliehajú zrážkovej dani lebo medzi SR a UAE je zmluva o zamedzenia dvojitého zdanenia.
Chcel by som sa opýtať z hľadiska DPH, priznaní súhrnného a kontrolného výkazu ako by sme mali postupovať pri účtovaní horeuvedených tranzakcií? Predpokladám, že poskytnutie služby bez DPH?
Spoločnosti bolo odcudzené motorové vozidlo, ktoré bolo evidované v zásobách – tovar. Je spoločnosť povinná odviesť DPH (§ 53 ods. 5 zákona o DPH), keď tovar bol nadobudnutý z IČŠ a použitý § 11 zákona o DPH („samozdanenie“) ?
Ak áno, DPH sa odvedie z kúpnej ceny?
Dobrý deň, dostali sme 13.6.2024 faktúru z Číny a bola aj 13.6.2024 zaplatená. Na faktúre z Číny je dátum 10.4.2024. Na faktúre sú fakturované certifikáty k inverteru. Prosím Vás jedná sa o službu a mám povinnsoť podať dodatočné DPH a teda faktúru samozdaniť v 04/2024? Ďakujem
S.r.o., platiteľ DPH fakturuje elektrikárske práce s dodávkou tovaru. U odberateľa však tento raz využil možnosť subdodávky, objednal si platiteľa DPH, ktorý spravil komplexné elektroinštalačné práce, ktorý mu ich fakturoval s prenosom daňovej povinnosti. On následne na to odberateľovi fakturoval dodávku tovaru + plus fakturoval mu aj tieto komplexné elektroinštalačné práce. Chcem sa opýtať, či to má fakturovať s prenos daňovej povinnosti alebo s 20 % DPH.
Klient – sro, registrovaná pre DPH podľa § 7a, pri pracovnej ceste do Spojeného kráľovstva kúpil pracovnú uniformu, pričom faktúra bola vystavená a uhradená aj s DPH Spojeného kráľovstva s uvedením slovenského IČ DPH klienta a GB IČ DPH dodávateľa. Následne si uniformu priniesol so sebou späť na Slovensko.
Vyplývajú mu v súvislosti s týmto nákupom nejaké povinnosti ohľadne DPH? Na faktúre je totiž uvedené:
EU clearance – Custom procedure 4200:
Fiscal Representative TD Express Services, 8 rue des Champs, FR-68220 Hésingue
VAT Nr. FR ZX 451 223 168
Tax-exempt intracommunity delivery (art. 291 III 4° CGI)
Processing via fiscal representative (application art. 143 VAT Directive)
Platiteľ DPH vystavuje faktúru za marketingové služby zdaniteľnej osobe zo Spojených arabských emirátov (majú pridelené TRN) , t. j. tieto služby nepodliehajú dani v tuzemsku. Prosím o radu, ako správne vystaviť faktúru z hľadiska DPH?
Doktorand pokračuje v štúdiu na VŠ – stavebnej fakulte v Brne. Popri štúdiu si otvoril slovenskú živnosť v rámci činnosti, ktorú vyštudoval a spolupracuje s jednou českou spoločnosťou v Brne, kde aj túto činnosť (stavebný inžinier) priamo vykonáva (jedná sa tam o stavby v ČR). Má povinnosť sa registrovať podľa § 7a zákona o DPH a podávať súhrnné výkazy?
Popri zamestnaní mám živnosť na ubytovacie služby bez poskytovania pohostinských činností. Ubytovanie poskytujem prevažne cez Booking a Airbnb. Som povinná registrovať sa podľa § 7a o DPH. Ako sa posielajú výkazy a platí daň?
