Potrebovala by som poradiť ohľadom DPH. Slovenský pilot vrtuľníka je platiteľom DPH SK. Väčšinu príjmov v rámci tejto činnosti má na Slovensku, preto odberateľom faktúruje sumu s DPH. Teraz si ho však objednala poľská spoločnosť (platiteľ DPH PL), on musel odísť do Poľska, kde v rámci tejto krajiny letel z bodu A do bodu B. Ako má faktúrovať túto služby v rámci zákona o DPH, keďže služba bola poskytnutá len na území Poľska?

V 1/2025 sme prijali faktúru vystavenú 30.01.25 za tovar (prišiel na začiatku februára) z IČŠ (obaja platitelia), ktorú sme aj samozdanili v 1/2025. Zistili sme, že v balíku je úplne iný tovar ako sme objednali, čo sme reklamovali dodávateľovi a ten tovar sme sa dohodli, že si ponecháme. Dodávateľ nám v 2/2025 stornoval túto FA a vystavil novú FA na ten dodaný tovar. Moja otázka je, či ten dobropis sa berie ako oprava základu dane podľa § 25 a do DPH ju dávam v 2/25 a KV C2 a tú novú FA beriem ako klasickú FA za tovar a samozdaňujem ju v 2/25 a do KV ide do B1?

Refakturujeme skutočnú spotrebu elektrickej energie a vody (odčítanie stavov na počiaku a konci merania na meračoch) dodávateľovi, ktorý je zhotoviteľ diela – stavby. Teda nejde o refakturáciu elekt. energie a vody v súvislosti s prenájmom. Aj my ako dodávateľ, aj odberateľ sme platcami dph. Zmluvne tento prípad nemáme podchytený, ide o výnimočný prípad, ktorý sa ukončí dokončením diela – stavby. Ide o spotrebu ele. energie a vody za obdobie od 28.5.2024 – do 15.1.2025. Za toto obdobie nebola vystavená žiadna faktúra za opakované plnenia. Je v poriadku takto vystavená faktúra: ….?

Dátum vystavenia: 15.2.2025 Dátum zdaniteľného plnenia: 15.2.2025
1. ) spotreba studenej vody 55m3 od 28.5.2024 do 15.1.2025 ..174 eur…dph 23% 40,02 eur ….spolu s dph …..214,02 eur
2.) spotreba elektrickej energie 8519 kWh od 28.5.2024 do 15.1.2025 …2044 eur …..dph 19% 388,36 eur.. spolu s dph 2432,36 eur.

Firma prekročila obrat na registráciu DPH(§ 4) 9/2024. Žiadosť o registráciu bola podala 1/2025. DÚ ju registroval od 1.2.2025. Firma bola počas roka 2024 platcom podľa § 7, kedy podávala riadne DP.
Ak som správne pochopila, tak PO vzniká podať DP a KV za obdobie 11,12/2024 a 01/2025.
1. Podáva riadne alebo dodatočné DP, ak za uvedené obdobie podala už DP podľa § 7? A čo za 1/2025 podá DP podľa § 4 a aj podľa § 7?
2. Odpočet DPH zo zásob a majetku si môže uplatniť iba v prvom podanom DP, tzn. za 11/2024?
3. Môže si uplatniť odpočet dane z tuzemských dodávateľských faktúr a princíp samozdanenia zo zahraničných faktúr (zaplatená daň podľa § 7) za každé obdobie, aj keď v danom období ešte nemala platné IČ DPH?
4. V kontrolnom výkaze uvedie všetky faktúry, ktoré dodaňuje a z ktorých si odpočítava daň (v nadväznosti na bod 3) ako za normálnych okolností? DPH z odberateľských faktúr vypočíta ako fakturovaná suma + DPH, alebo z fakturovanej sumy vypočíta ZD + DPH? Hlavným odberateľom sú FO.

Spoločnosť prevádzkuje zdravotnícke potreby, kde pravidelne vytlačia zoznam expirovaného materiálu- tovaru. Máme povinnosť z tohto tovaru odvádzať DPH?

S akou sadzbou DPH mám vystaviť dobropis v roku 2025 za obratový bonus za predaj tovaru v roku 2024?

Doplnenie k otazke: Refakturácia elektriny v roku 2025 a sadzba DPH
Od VSE sme dostali faktúru na obdobie 01-02/2025 so sadzbou DPH 19 %. Celú sumu refakturujeme nášmu nájomcovi. Akú sadzbu DPH použijeme na našej faktúre?
Ide o fakturáciu presného množstva elektriny popri nájme vo forme preddavkových platieb a potom vyúčtovania.
Akú DPH použijeme – 19 % alebo 23 %?

Od VSE sme dostali faktúru na obdobie 01-02/2025 so sadzbou DPH 19%. Celú sumu refakturujeme nášmu nájomcovi. Akú sadzbu DPH použijeme na našej faktúre?

Nájomníkom /odberateľom/ fakturujeme zvlášť nájom a zvlášť energie. Energie sa fakturujú podľa skutočnosti, na základe vyúčtovacej faktúry od dodávateľa. Neúčtujeme zálohy ani splátkové kalendáre. Od dodávateľa sme obdržali vyúčtovacie faktúry – opravné doklady za rok 2024 s dátumom dodania napr. 8.1.2025. S akou sadzbou DPH máme vystaviť faktúry v roku 2025 a do ktorého oddielu KV DPH uvedené faktúry pôjdu?
Respektíve sme mali tieto faktúry vystaviť do zdaňovacieho obdobia za 12/2024.

V januári sme obdržali opravné faktúry za elektrickú energiu za vyúčtovanie elektrickej energie za rok 2024. Tieto opravné faktúry ďalej fakturujeme našim odberateľom. Zálohy ani splátkové kalendáre sme v roku 2024 neúčtovali. Akú sadzbu DPH pri fakturácií použiť? V ktorých riadkoch daňového priznania a v ktorej časti kontrolného výkazu uvedieme údaje z vystavenej faktúry?