Vypracovanie projektovej dokumentácie k nehnuteľnosti nachádzajúcej sa v CZ a fakturácia medzi dvoma SK spoločnosťami
Architektonická spoločnosť platiteľ DPH SK1 vypracovala projekt k nehnuteľnosti nachádzajúcej sa v CZ. Fakturuje inej SK2 spoločnosti-platiteľovi SK DPH, ktorá nie je registrovaná k DPH v CZ, ktorá následne faktúruje služby CZ investorovi do Čiech.
Ako má faktúrovať slovenská architektonická s.r.o. SK1 druhej slovenskej s.r.o. SK2, ktorá následne faktúruje odberateľovi v CZ ako hlavný dodávateľ služieb? Bez slovenskej DPH, keďže sme v § 16 ods. 1 zákona o DPH – miesto dodania je tam, kde sa nehnuteľnosť nachádza?
Alebo rozdeliť to na dve zmluvné podmienky: SK1: SK2 s DPH a SK2 : CZ bez DPH. Je ďalej otázkou, či architektonická kancelária nie je povinná registrovať sa k DPH v CZ, požiadať o CZ DPH číslo, podať v CZ daňové priznanie k DPH s prenosom daňovej povinnosti a následne faktúrovať SK2 s českým DPH číslom a českou DPH, pričom s.r.o. SK2 bude mať nárok na refundáciu DPH z CZ?
Odpovede na otázky v sekcii poradenstvo sú dostupné iba platiacim užívateľom. Ak už členom ste, prihláste sa, prosím, do svojho účtu. Ak členom nie ste, zaregistrujte sa a užívajte si výhody s členstvom spojené.
Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD.
Od roku 2015 som členom Slovenskej komory daňových poradcov, člen metodicko-legislatívnej komisie pre daň z príjmov právnických osôb a metodicko-legislatívnej komisie pre účtovníctvo. Som špecialista na dane a účtovníctvo. Venujem sa daňovému, ekonomickému, účtovnému poradenstvu, spracovaniu účtovníctva, zakladaniu a likvidácii obchodných spoločností. Lektorovaniu odborných školení sa venujem od roku 2008. Kompletný zoznam školení a pomôcok nájdete na www.martintuzinsky.sk.
