Sro A platca DPH zaplatila v r. 2024 zálohu na obstaranie vozidla 4 tis € s 20% dph. Dodávateľ vystavil daňový doklad k prijatej zálohe, sro A si DPH uplatnila na odpočet v r. 2024. Konateľ spoločnosti A sa vo februári 2025 rozhodol, že dané vozidlo chce fakturovať na svoju druhú sro B, tiež platcu DPH. Konateľ podpísal dodávateľovi na A4 papieri súhlas, aby úhrada zálohy firmou A bola použitá na úhradu časti ceny vozidla vo firme B.
Dodávateľ v 2/25 po dodaní vozidla vystavil faktúru na firmu B, kde uviedol plnú sumu vozidla a odpočítal daňový doklad zálohu s 20% DPH /ktorú zaplatila firma A/. Ja som ako externá účtovníčka na to prišla teraz v apríli, keď som si kontrolovala nevysporiadané preddavky. A teraz sa ku mne dostal aj spomínaný súhlas na preúčtovanie zálohy. Volala som dodávateľovi a žiadala o opravu dokladov. O vystavenie dobropisu ku prijatej zálohe na firmu A a vrátenie platby a opravu odpočítanej zálohy vo firme B a dofakturáciu rozdielu cez ťarchopis, s tým že by firma B doplatila rozdiel. Ale dodávateľ „ma zrušil“, že si to mám prefakturovať. Prosím Vás, je takýto postup vôbec možný? Podľa mňa nie. Ak by aj bol, záloha bola platená v 11/24 s 20% DPH, ale súhlas bol udelený v 2/25. Akú sadzbu DPH použiť na „refakturáciu“ a kedy vzniká spoločnosti A povinnosť odvodu DPH z takéhoto dokladu?