Refakturácia služby alebo tovaru
Ak objednáme napr. Rekl. službu (ako dcéra), ktorá je odvisielana v CZ TV, našej matke(platiteľ dph CZ), my sme SK platiteľ DPH, dodávateľ (SK platiteľ) vystavil faktúru na SK IČ DPH (dcéra). Nemáme medzi sebou žiadnu zmluvu (medzi matkou a dcérou, že konáme v ich mene a na ich účet). Môžem si z tejto FA odpočítať DPH a ďalej túto službu fakturovať ako dodanie služby podľa § 15 ods.1 zákona o DPH? Alebo sa to berie ako prechodná položka, nemôžem si z fa odpočítať DPH a vystavujem fakturu s poznámkou neobsahuje DPH, nejde o reverse charge.To isté aj pri objednavkach tovaru. Napr. objednajú sa teplovzdušné fény (spotrebný materiál, využívame pre našu potrebu, neobchodujeme s tým, z ktorých časť chceme fakturovať „matke“ postupujem pri refakturácii ako intrak.dodanie a z prijatej FA za tento tovar si môžeme odpočítať DPH? Tieto služby, tovar je účtovaný rovno na 378 voči matke, nie do nákladov.
Odpovede na otázky v sekcii poradenstvo sú dostupné iba platiacim užívateľom. Ak už členom ste, prihláste sa, prosím, do svojho účtu. Ak členom nie ste, zaregistrujte sa a užívajte si výhody s členstvom spojené.
Ing. Vladimír Ozimý
Daňový poradca a odborník na dane a účtovníctvo s dlhodobou praxou vo svojich spoločnostiach Atomgroup s.r.o. a Tax-home s r.o. Skúsený lektor v oblasti daní a účtovníctva.
