Prijatá záloha na služby mimo EÚ a DPH
Firma platiteľ DPH prijala od firmy, ktorá má sídlo na Caicose zálohu na vypracovanie posudku k nehnuteľnosti, ktorá sa nachádza v Karibiku. Odberateľ nemá IČ DPH. Služba nie je dodaná len sme prijali zálohu. Aký bude ďalší postup. Máme vystaviť faktúru na prijatú platbu s DPH alebo bez DPH? Ako to bude s DPH? Budeme uvádzať tútu službu v súhrnom výkaze?
Odpovede na otázky v sekcii poradenstvo sú dostupné iba platiacim užívateľom. Ak už členom ste, prihláste sa, prosím, do svojho účtu. Ak členom nie ste, zaregistrujte sa a užívajte si výhody s členstvom spojené.
Ing. Tomáš Pečík
Pôsobí ako partner a daňový poradca v spoločnosti SPS TAX, k.s. Poskytuje poradenstvo v oblasti dane z príjmov, v súvislosti s posúdením daňovej uznateľnosti nákladov (výdavkov), pripočítateľných a odpočítateľných položiek k základu dane a určením základu dane fyzických / právnických osôb; a v oblasti DPH, v súvislosti s posúdením predmetu dane, určením miesta dodania tovaru alebo služby, vznikom daňovej povinnosti a iných povinností vyplývajúcich zo zákona o DPH.
