Oprava nesprávnej DPH na výstupe
V 12/2024 firma platca DPH prijala preddavok od konečného spotrebiteľa, vystavila fa k prijatému preddavku s 20% DPH. V 03/2025 došlo k čiastočnej dodávke vo výške cca 30% z hodnoty prijatého preddavku, zároveň bola vystavená faktúra, v ktorej sme omylom odpočítali iba preddavok, teda nie už vyfakturovaný preddavok a došlo k duplicitnému odvodu časti 20% DPH, ktorá bola odvedená už v 12/2024.
Je možné prosím vykonať nejakým spôsobom opravu teraz v 12/2025, teda iba opravu DPH, lebo došlo k zaplateniu DPH v sume 416 eur v 04/2025 za 03/2025, vypočítaná DPH však bola už vysporiadaná v 12/2024 alebo je potrebné vykonať opravu v 03/2025 dodatočným DP?
Odpovede na otázky v sekcii poradenstvo sú dostupné iba platiacim užívateľom. Ak už členom ste, prihláste sa, prosím, do svojho účtu. Ak členom nie ste, zaregistrujte sa a užívajte si výhody s členstvom spojené.
Ing. Vladimír Ozimý
Daňový poradca a odborník na dane a účtovníctvo s dlhodobou praxou vo svojich spoločnostiach Atomgroup s.r.o. a Tax-home s r.o. Skúsený lektor v oblasti daní a účtovníctva.
