Neskorá registrácie na DPH dodávateľa a nárok na odpočet
Dodávateľ nám v novembri 2025 vystavil faktúru (ako neplatiteľ DPH) – je to obdobné ako odpoveď p. Ing. Ozimého na otázku z 23/9/2025, ale tam sa rieši čo by mal spraviť dodávateľ a nerieši sa nárok na odpočet odberateľa.
Následne v januári 2026 zistil, že uvedenou faktúrou sa stal platiteľom DPH (prekročil obrat 62,5tis EUR). Momentálne by nám chcel vystaviť Opravný doklad na sumu fakturácie + DPH – konateľ ešte nie je rozhodnutý, či bude akceptovať zvýšenie.
Ak vystaví Opravný doklad s dátumom vystavenia 1/2026 a dátumom dodania 11/2025, máme nárok na odpočet v 11/2025 (v prípade ak by zostala celková cena taká istá, prípadne by bolo navýšenie o DPH)? Z môjho pohľadu k 11/2025 reálne ich IČ DPH ešte neexistovalo, tj. neviem či to nebude daňový úrad rozporovať ak faktúru uvedieme v KV. Suma faktúry je vysoká.
Aké by bolo najlepšie riešenie v prípade ak by sme akceptovali príp. neakceptovali zvýšenie ceny? Ako by mal dodávateľ vystaviť doklady?
Odpovede na otázky v sekcii poradenstvo sú dostupné iba platiacim užívateľom. Ak už členom ste, prihláste sa, prosím, do svojho účtu. Ak členom nie ste, zaregistrujte sa a užívajte si výhody s členstvom spojené.
Ing. Vladimír Ozimý
Daňový poradca a odborník na dane a účtovníctvo s dlhodobou praxou vo svojich spoločnostiach Atomgroup s.r.o. a Tax-home s r.o. Skúsený lektor v oblasti daní a účtovníctva.
