Kuriér BOLT FOOD, platca DPH §4, rozvoz zdaniteľným osobám (reštauráciám)
Dobý deň, našla som čiastočnú odpoveď od Ing. Ozimého: https://www.zusk.sk/otazka/kurier-bolt-food-rozvoz-jedla/
Avšak, ja mám prípad, keď kuriér rozváža jedlo pre reštaurácie a na týždennom rozpise je iba suma bez DPH. V hore spomenutom príspevku je rozvoz pre občanov a na rozpise je táto časť rozdelená na ZD a DPH. Je možné, že Bolt vystavil rozpis nesprávne a mala tam byť suma s DPH?
SRO na účet prišlo 104,24 €, účtovanie 221/315.
1. doklad: BOLT za kuriéra vystavil faktúru, kde je BOLT ako odberateľ na 37,68 €. Na faktúre je „Cena dopravy doplatená Bolt Food“ 37,68, DPH 0 a „prenesenie daňovej povinnosti“.
Účtovanie: 315/602 37,68 €, riadok DP nič KV nič a SV kód 2.
2. zvyšok sumy zaúčtujem ako ost. pohľadávku na základe rozpisu: 104,24-37,68 = 66,56 = 315/602,343 (ZD 55,47 + DPH 11,09, spolu 66,56 €), ide o tuzemské dodanie DP r. 3,4 a KV D1.
Je uvedený postup správny, alebo zvyšok sumy mal byť účtovaný nasledovne: ZD 66,56 + DPH 13,31 = 79,87 € ?
Pri tomto spôsobe sa mi ale nevyrovná účet 315, lebo na MD je 117,55 (79,87+37,68) a na DAL prišlo iba 104,24 €. Ak je tento spôsob správny, tak účtujem MD 315 (79,87) / 602 (66,56), 343 (13,31). Čo so vzniknutým rozdielom na 315, ako ho vysporiadam? Ide o DPH-nedaňový náklad, teda 548999/315 ? Ďakujem.
Odpovede na otázky v sekcii poradenstvo sú dostupné iba platiacim užívateľom. Ak už členom ste, prihláste sa, prosím, do svojho účtu. Ak členom nie ste, zaregistrujte sa a užívajte si výhody s členstvom spojené.
Ing. Vladimír Ozimý
Daňový poradca a odborník na dane a účtovníctvo s dlhodobou praxou vo svojich spoločnostiach Atomgroup s.r.o. a Tax-home s r.o. Skúsený lektor v oblasti daní a účtovníctva.
