Daňová uznateľnosť výdavkov na ubytovanie pre externých dodávateľov
Jednoosobová s.r.o. (činnosť vykonáva spoločník) vykonáva práce na hnuteľnom majetku v inom členskom štáte. Okrem spoločníka sú práce pre odberateľa zabezpečené aj prostredníctvom externých dodávateľov – živnostníkov, ktorým spoločnosť zabezpečuje ubytovanie a vozidlo na čas kedy vykonávajú práce v členskom štáte.
Ubytovanie a prenájom vozidla je fakturované tejto jednoosobovej s.r.o.. Ide o daňovo uznané výdavky?
Zároveň títo dodávatelia faktúrujú spoločnosti nasledovné položky vo faktúre (sumy vymyslené):
Faktúra celkom – 1 000 €
Poskytnuté práce – 1 200 €
Ubytovanie – 100 €
Vozidlo – 100 €
Klient bol upovedomený o zákaze kompenzácie nákladov a výnosov a že odporúčame refaktúrovať náklady na ubytovanie a vozidlo, následne započítať s faktúrami od dodávateľov, no doklady od klienta boli takto predložené. Je možné v tomto prípade účtovať ubytovanie a prenájom ako nedaňové výdavky a následne prijatú faktúru v sume 1 000 € ako náklad?
Odpovede na otázky v sekcii poradenstvo sú dostupné iba platiacim užívateľom. Ak už členom ste, prihláste sa, prosím, do svojho účtu. Ak členom nie ste, zaregistrujte sa a užívajte si výhody s členstvom spojené.