Ako nezisková org. registrovaná podľa par. 4 na DPH potrebujeme vyfakturovať reklamné služby pre EIB, sídlo v Luxembursku. Zaslali nám k tomu dokument. Majú výnimku z DPH a tým pádom nemajú vydané IČ DPH. Odvedenie DPH nemáme na koho preniesť t.j. z môjho pohľadu by som fakturovala suma + DPH.

Dobý deň, našla som čiastočnú odpoveď od Ing. Ozimého: https://www.zusk.sk/otazka/kurier-bolt-food-rozvoz-jedla/
Avšak, ja mám prípad, keď kuriér rozváža jedlo pre reštaurácie a na týždennom rozpise je iba suma bez DPH. V hore spomenutom príspevku je rozvoz pre občanov a na rozpise je táto časť rozdelená na ZD a DPH. Je možné, že Bolt vystavil rozpis nesprávne a mala tam byť suma s DPH?

SRO na účet prišlo 104,24 €, účtovanie 221/315.
1. doklad: BOLT za kuriéra vystavil faktúru, kde je BOLT ako odberateľ na 37,68 €. Na faktúre je „Cena dopravy doplatená Bolt Food“ 37,68, DPH 0 a „prenesenie daňovej povinnosti“.
Účtovanie: 315/602 37,68 €, riadok DP nič KV nič a SV kód 2.
2. zvyšok sumy zaúčtujem ako ost. pohľadávku na základe rozpisu: 104,24-37,68 = 66,56 = 315/602,343 (ZD 55,47 + DPH 11,09, spolu 66,56 €), ide o tuzemské dodanie DP r. 3,4 a KV D1.
Je uvedený postup správny, alebo zvyšok sumy mal byť účtovaný nasledovne: ZD 66,56 + DPH 13,31 = 79,87 € ?
Pri tomto spôsobe sa mi ale nevyrovná účet 315, lebo na MD je 117,55 (79,87+37,68) a na DAL prišlo iba 104,24 €. Ak je tento spôsob správny, tak účtujem MD 315 (79,87) / 602 (66,56), 343 (13,31). Čo so vzniknutým rozdielom na 315, ako ho vysporiadam? Ide o DPH-nedaňový náklad, teda 548999/315 ? Ďakujem.

Firma s.r.o. sa zaoberá výrobou, montážou a predajom plastových okien a dverí. Zákazník /fyzická osoba, nepodnikateľ/ si objednal na zákazku okná s montážou v celkovej sume 12 000 € s 20 %-nou DPH. V novembri 2024 uhradil 50 % preddavok v sume 6 000 € s DPH na výrobu okien s montážou. Firma k prijatému preddavku vystavila daňový doklad a zo sumy 6000 € bola odvedená 20 % DPH v sume 1 000 €. Zákazka bude ukončená (okná vyrobené a namontované) až v januári r. 2025. Ako sa má vyhotoviť vyúčtovacia faktúra pri dokončení zákazky v r. 2025?
1. na vyúčtovacej faktúre bude suma bez DPH 10 000 eur + 23 % DPH t.j. spolu 12 300 € s DPH, od tejto sumy odpočítame preddavok 6 000 € s 20% DPH, zostatok k úhrade bude 6 300 €

alebo

2. na vyúčtovacej faktúre bude suma bez DPH 5 000 € + 1 000 eur 20 % DPH, ktorá sa vyrovná s uhradeným preddavkom 6 000 € a 23 % DPH sa uplatní len na nedoplatok t. j. 5000 € + 1 150 € (23 % DPH), zostatok k úhrade bude 6 150 €

ktorá vyúčtovacia faktúra je správna 1. alebo 2. ?

Anglická spoločnosť má vo vlastníctve výrobný stroj, ktorý je umiestnený vo výrobnom závode na území Maďarska a maďarská výrobná spoločnosť ho má v dlhodobom prenájme. Anglická spoločnosť nemá registráciu na DPH v žiadnom štáte EU , a predala tento stroj slovenskej spoločnosti , ktorá je registrovaná ako platiteľ DPH v SR so slovenskou IČ DPH, ale s tým, že slovenská spoločnosť je povinná pokračovať v dlhodobej nájomnej zmluve s maďarskou spoločnosťou. To znamená, že stroj vlastní už slovenská spoločnosť, ktorá pokračuje v nájomnej zmluve s podmienkami, ktoré boli dohodnuté medzi anglickou a maďarskou spoločnosťou. Samozrejme výrobný stroj nebol prepravovaný . Anglická spoločnosť vystavila faktúru slovenskej spoločnosti za predaj stroja a okrem faktúry podpísali preberací protokol. Chcel by som sa opýtať v horeuvedenom prípade túto obchodnú transakciu máme zahrnúť do daňového priznania DPH?

Kúpili sme drobný majetok 10.11.2024, v sume 300 €. Keby sme ho preradili do osobného užívania po 01.01.2025 z akej hodnoty musíme vrátiť DPH?

 

Platiteľ s. r. o. IČDPH – vytvorí video (tvárová joga) – predá cez eshop. Odberateľ dostane prístupové heslo. Ak je odberateľom FO nepodnikateľ v EU – faktúra bude vystavená so slovenskou DPH, ak hodnota celkových služieb bez DPH nepresiahne v kal. roku sumu 10.000,- €.
Prosím info, či je tento postup správny. Prosím info, či takto budeme postupovať aj po 1. 1. 2025.

Občan v roku 2021 kúpil dom s pozemkom. Dom prerobili následne v roku 2023 predali. Pozemok sa rozdelil na dve časti a postavili ešte 2 bytové jednotky. Jedna bytová jednotka sa predala v tomto roku na jar a druhá je v priebehu predaja. Suma bytových jednotiek presahuje sumu 49 790 €. Faktúry a bločky za stavebný materiál má odložené za tie 2 roky. Musí sa občan registrovať na DPH následne odviesť daň z predanej nehnuteľnosti? Ak sa musí registrovať má nárok na odpočet DPH zo stavebného materiálu čo nakúpil za tie 2 roky?

Slovenský platiteľ DPH (IČ SK – s.r.o.) faktúruje sprostredkovateľskú províziu za dodávku zariadení do nehnuteľnosti – nemocnice na Slovensku. Túto províziu faktúruje českému platiteľovi DPH (IČ CZ – s.r.o.). Potrebovala by som poradiť, či má byť faktúra so slovenskou DPH alebo tam ide o prenesenie daňovej povinnosti podľa § 15 ods.1 zákona o DPH.

Platiteľ DPH s pridelenou IČ DPH SK kúpil cez e-shop mobilný telefón od platiteľa DPH s IČ CZ. Faktúru vystavil aj s DPH 21%. Je tento postup správny? Ak áno, môže si DPHču platiteľ SK uplatniť? Mám za to, že fakturácia mala byť bez DPH a SK platiteľ si mal uplatniť prenos daňovej povinnosti. Telefón bude využívať na testovanie a vývoj nového aplikačného softvéru.

Čítala som odpoveď od pána Ing. Ozimého na otázku prijatej zálohy v roku 2024 a dodaní v roku 2025. Nedočítala som sa či zálohová platba bola v plnej výške. Predpokladám, že áno.

Lebo ak napr. developer príjme zálohovú platbu za dodanie nehnuteľnosti v roku 2024 vo výške 30 % z dohodnutej ceny, vystavujeme FA za prijatú platbu s 20 % DPH. Ak zvyšných 70 % bude uhradených až po dodaní stavby, tak vystavujeme FA s 23 % DPH pripadajúcu na 70 % časť dodania a 20 % sadzba ostáva na zálohovú platbu v roku 2024, áno?