Analytická evidencia nákladov na výskum a vývoj
Dobrý deň, sro si za rok 2025 uplatňovala odpočet výdavkov na výskum a vývoj podľa §30c ZoDzP. Uplatňovali sa len výdavky na hrubé mzdy a odvody zamestnancov. Celkovo bolo realizovaných 15 projektov. Je potrebné vytvoriť analytickú evidenciu na účty 521,524 pre každý jeden projekt zvlášť. Alebo postačuje preúčtovanie spolu jednou sumou? ďakujem
Alokácia nákladov odštepnému závodu v ČR
Dobrý deň, prosím Vás aký bude postup v prípade ak tuzemská s.r.o. A (zriaďovateľ) svojmu odštepnému závodu B v Českej republike preúčtuje náklady za používanie mechanizácie, vozidiel a náradia, ktoré sú v majetku zriaďovateľa. 1) máme za to, že z pohľadu DPH nevzniká klasické zdaniteľné plnenie, ktoré by bolo potrebné fakturovať s DPH, ani v… Čítať viac »
Vrátenie DPH z Českej republiky
Pri pracovnej ceste v Česku sa zamestnancovi pokazilo firemné auto. Nechal ho tam opraviť a česká firma mu vystavila daňový doklad, na ktorom uviedla svoje české DIČ a tiež IČ DPH slovenskej firmy (obe spoločnosti sú platiteľmi DPH vo svojej krajine). Faktúra bola vystavená s českou DPH. Otázka: Akceptuje česká strana žiadosť o vrátenie českej… Čítať viac »
Obstaranie služby vo svojom mene a na účet inej osoby – odpočet DPH zo subdodávateľskej služby
Dobrý deň, prosím o usmernenie ohľadne DPH. Sme bytové družstvo a s bytovými domami máme zmluvy o prácach týkajúcich sa protipovodňových opatrení. Na tieto práce sme využili aj subdodávateľa. Subdodávateľ nám ukončil práce v 09/26, čiže DPH na vstupe si uplatníme v mesiaci 09/26. Práce, ktoré máme vykonať my ako zhotoviteľ do finálnej podoby, sa… Čítať viac »
AML
K online workshopu AML sme dostali k dispozícií Prílohu 1 – VYHLÁSENIA KLIENTA. Otázka: Ak klient má dvoch spoločníkov (prípadne i viac), treba, aby vyhlásenie urobili obaja alebo stačí jeden? Podľa obchodného registra v mene spoločnosti konajú navonok a podpisujú za ňu konatelia, každý samostatne; konateľmi sú obaja spoločníci. Spoločníci majú rovnakú výšku vkladu do… Čítať viac »
Predaj nehnuteľnosti zamestnancovi s oslobodením a § 22, ods. 8 a 9 Zákona o DPH
Dobrý deň, sme mesačný platiteľ DPH zdaniteľná osoba – správca bytových domov, vo svojom majetku máme zaradené byty a garáže, ktoré sú zaradené v 6. odpisovej skupine. Tie sú v prenájme u užívateľov na základe zmluvy a možnosťou odkúpenia v zostatkovej cene, cena na zmluve bola stanovená na základe znaleckého posudku. Od kolaudácie uplynulo viac… Čítať viac »
Predaj ojazdeného osobného motorového vozidla
Dobrý deň, chcela by som Vás poprosiť o odborné stanovisko k uplatneniu DPH pri predaji ojazdeného osobného motorového vozidla. Slovenská s. r. o., ktorá zatiaľ nie je platiteľom DPH, zakúpila od súkromnej fyzickej osoby ojazdené osobné vozidlo za 45 000 € a to s úmyslom jeho ďalšieho predaja. Spoločnosť plánuje obchodovanie s ojazdenými motorovými vozidlami… Čítať viac »
Nepeňažný vklad do kapitálového fondu a DPH
Občianske združenie (platiteľ DPH) je 100%-ným vlastníkom sro (neplatiteľ). V 4 2025 oz vložilo do kapitálového majetku nepeňažný vklad v podobe jednotlivých prvkov dlhodobého majetku a zásob (zvieratá, základné stádo/DHM a príchovky/zásoby). OZ zvieratá využíva pre svoju hlavnú činnosť, pri ktorej neodpočítava na vstupe DPH. Bude nepeňažný vklad predmetom daňovej povinnosti, resp. je možné si… Čítať viac »
DPH na faktúre dodávateľa z Poľska
Naša spoločnosť je platcom DPH. Máme faktúru za tovar od dodávateľa z Poľska, na ktorej je vyčíslená 20% DPH, hoci sme na objednávke uviedli naše IČ DPH. Dodávateľ na faktúre svoje IČ DPH neuviedol, neviem overiť, či je platcom DPH alebo nie, k údajom sa neviem dostať a zaúčtovať faktúru, ktorá bola už zaplatená. Môj… Čítať viac »
Faktúra od českého dodávateľa a DPH
Dobrý deň, naša spoločnosť je platcom DPH. Od českého dodávateľa sme dostali faktúru za tovar, na ktorej je vyčíslená 23% DPH, hoci sme v objednávke uviedli naše údaje vrátane nášho IČ DPH. Dodávateľ na faktúre uviedol plnenie v daňovom režimu OSS. Môj dotaz znie, ako mám faktúru zaúčtovať a čo so zaplatenou DPH? Ďakujem za… Čítať viac »