Príspevok na odídencov – kedy vzniká povinnosť odvodu DPH a v ktorom roku je to zdaniteľný príjem?
S.r.o. platca DPH podala v 02/2024 žiadosť o poskytnutie príspevku na odídencov za 02 – 12/2023. Peniaze reálne prišli v 04/2024. Až dnes sme zistili, že sme mali z príspevku odviesť DPH. Budem robiť dodatočnú DPH, ale neviem, či odvod robiť v 02/2024 alebo až v mesiaci prijatia príspevkov v 04/2024? Alebo v mesiacoch od 02 – 12/2023, kedy boli reálne ubytovaný?
Uvedený príjem sme zaúčtovali v roku 2023 do výnosov 346/648, mali sme odklad podania DP PO do júna. Bol tento postup správny?
Opravou výšky dotácie o DPH sme zaúčtovali do výnosov v roku 2023 vyššiu sumu ako sme mali a vykázali vyšší základ dane ako sme mali. Jednalo sa o nevýznamnú sumu výnosov. Takže môžem túto sumu zaúčtovať v roku 2024 ako položku znižujúcu základ dane v DP PO?
Odpovede na otázky v sekcii poradenstvo sú dostupné iba platiacim užívateľom. Ak už členom ste, prihláste sa, prosím, do svojho účtu. Ak členom nie ste, zaregistrujte sa a užívajte si výhody s členstvom spojené.
Ing. Vladimír Ozimý
Daňový poradca a odborník na dane a účtovníctvo s dlhodobou praxou vo svojich spoločnostiach Atomgroup s.r.o. a Tax-home s r.o. Skúsený lektor v oblasti daní a účtovníctva.
