Opravná položka a vplyv na základ dane
Splatnosť pohľadávky bola 30.01.2015. K predmetnej pohľadávke bola tvorená opravná položka v roku 2016, 2017 a 2018 (celkovo v 100 % – nej výške) ako daňovo uznaný výdavok. K 01.01.2019 je ešte pohľadávka nepremlčaná.
- Ak odpíšem túto nepremlčanú pohľadávku v 01/2019, zápisom 391/311 tak neupravujeme základ dane za rok 2019 (+, – neutrálny).
- Rovnako postupujem, ak by som sa rozhodla odpísať túto premlčanú pohľadávku v roku 2020, prípadne neskôr?
Zápisom 391/311 tak neupravujem základ dane za rok 2020 /+,- neutrálny/, lebo v minulosti bola tvorená daňovo uznaná opravná položka k pohľadávke.
Prosím Vás sú obidve možnosti správne?
Odpovede na otázky v sekcii poradenstvo sú dostupné iba platiacim užívateľom. Ak už členom ste, prihláste sa, prosím, do svojho účtu. Ak členom nie ste, zaregistrujte sa a užívajte si výhody s členstvom spojené.
Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD.
Od roku 2015 som členom Slovenskej komory daňových poradcov, člen metodicko-legislatívnej komisie pre daň z príjmov právnických osôb a metodicko-legislatívnej komisie pre účtovníctvo. Som špecialista na dane a účtovníctvo. Venujem sa daňovému, ekonomickému, účtovnému poradenstvu, spracovaniu účtovníctva, zakladaniu a likvidácii obchodných spoločností. Lektorovaniu odborných školení sa venujem od roku 2008. Kompletný zoznam školení a pomôcok nájdete na www.martintuzinsky.sk.
