Platiteľ SK DPH chodí nakupovať do PL od firmy CASTORAMA POLSKA SP.Z O.O. platiteľa PL DPH,
PL firma vystaví na nakúpený tovar faktúru s poľskou DPH a tú SK platiteľ uhradí v hotovosti alebo kartou.
SK platiteľ musí vypísať pre firmu PL prehlásenie že tovar bol vyvezený na SK, osobu, č. OP kto ho vyviezol, ŠPZ auta, a že žiada o vrátenie PL DPH na účet SK firmy. Firma PL potom DPH vystaví dobropis – korektu DPH kde už je tovar uvedený z 0% DPH a DPH na vrátenie, následne je PL DPH vrátená na účet SK platiteľa.
Na dobropise -korekte je uvedený tento text:
Okamihom odsúhlasenia a realizácie podmienok obchodu v zmysle čl. 29a, časť 13 a oddiel 14 zákona z 11.3.200 – daň z tovarov a služieb, je dňom vyhotovenia opravnej faktúry.

d) Táto faktúra bola vystavená za transakciu intrakomunitárneho dodania tovaru. Po predložení dokladov potvrdzujúcich vývoz tam uvedeného tovaru mimo Poľska Castorama vystaví opravnú faktúru s 0 % DPH na všetky položky a vráti hodnotu DPH z WDT kupujúcemu v Castorama Polska Sp predaj WDT
Z O.O.
Táto opravná faktúra v spojení s opravenou faktúrou dokumentuje intrakomunitárne dodanie tovaru a potvrdzuje splnenie podmienky uvedenej v poľskej DPH, ktorá je potrebná na uplatnenie 0% sadzby DPH. Čistá suma faktúry predstavuje základ dane na účely intrakomunitárneho dodania a intrakomunitárneho nadobudnutia tovaru.

Táto faktúra spolu s opravenou faktúrou dokumentuje intrakomunitárne dodanie tovaru a potvrdzuje, že boli splnené požiadavky na uplatnenie 0% sadzby DPH uvedenej v poľskom zákone o dani z tovarov a služieb. Suma na faktúre tvorí základ dane pre intrakomunitárne dodania a intrakomunitárne nadobudnutia.

Chcem sa spýtať , kedy platiteľ SK urobí samozdanenie a odpočítanie DPH pri dovoze tovaru, vystavením PL faktúry a dodaním tovaru alebo až obdržaním dobropisu – korekty ? pretože sa stáva že faktúra je vystavená v inom zdaň. období ako dobropis .