Spätný leasing a DPH
Dobrý deň, chceli by sme poprosiť o radu ohľadom spätného leasingu. Spoločnosť platca DPH odpredala SLSP olepovačku – nástroj . Firma vystavila fa bez DPH pre SLSP. SLSP poskytne zase firme spätný leasing. Viete prosím poradiť ako postupovať z hľadiska DPH resp. dane u príjmu? Ďakujeme.
Potvrdenie od banky podľa § 26a zákona č. 90/2016 Z.z
Keď mi banka vystaví potvrdenie podľa § 26a zákona č. 90/2016 Z.z., aby si klient mohol uplatniť zvýhodnenie na zaplatené úroky, môžem mu uplatniť toto zvýhodnenie a brať to tak, že má na toto nárok a vydaním tohto potvrdenia spľňa všetky podmienky na nárok a to: ku dňu podania žiadosti o úver na bývanie má… Čítať viac »
Záloha
Chcem sa opýtať SZČO, pracoval na zmluvu pre firmu. Keď chcel zálohu tak mu dali a potom mu z celkovej faktúry stiahli 4 % za zálohu. Moja otázka je takýto poplatok, úrok daňový výdavok?
Dodatočné DPFO typ A po RZD
Podala som za klientku dodatočné DPFO typ A 2023 kvôli nároku na DB pomocou základu dane 2. oprávnenej osoby. V RZD jej vyšiel preplatok 241,61 EUR, ktorý jej bol aj vyplatený. Dodatočné DP som vyplnila rovnakým postupom akoby som vyplňala riadne, len plus tabuľka VII: r.39 5 994,62 r.44 1 071,80 r.45 203,64 r.56 203,64… Čítať viac »
Oprava roku 2022
Sme firma s.r.o, platiteľ DPH. Firma neeviduje žiadnu neuhradenú faktúru za rok 2022 – od firmy, ktorá je zahraničná – IT. V januári 2023 prišiel preplatok na BÚ v sume 127 eur, ten sa nijako neriešil, nevedeli sme prečo to firma poslala, nechcela nám poslať zoznam faktúr . V roku 2024 sme sa konečne dostali… Čítať viac »
Účtovanie vyrobenej energie
Spoločnosť ako vlastník fotovoltaického zariadenia začala vyrábať elektrickú energiu pre vlastné účely a nadbytočnú časť bude predávať. Zaregistrovala sa na colnom úrade a má pridelené identifikačné číslo. Ako bude účtovať: 1. vyrobenú energiu 2. vyrobenú energiu – spotrebovanú na vlastné použitie 3. vyrobenú energiu – predanú 4. o spotrebnej dani pri vlastnej spotrebe a pri… Čítať viac »
Daňový výdavok po zaplatení vs nezaplatené záväzky
Prijatá služba za poskytnuté právne služby s DPH bola k 31.12.2021 nezaplatená a bola pripočítateľnou položkou k základu dane vo výške základu dane teda bez DPH. Faktúra je k 31.12.2023 stále neuhradená a teda záväzok je po lehote splatnosti viac ako 360 dní a bolo by potrebné dodaniť záväzok vo výške minimálne 20 % z… Čítať viac »
Pozemkové spoločenstvo – odškodnenie
Vlastníkom spoločenstva navrhla stredoslovenská energetika odškodné. Ide z ich strany o rozšírenie ďalších stĺpov elektrického napätia na ich pozemkoch a tým by ich vlastníci nemohli v týchto častiach používať (cca.100 rokov). Potrebovala by som poradiť ohľadom tohto odškodného. Ide o výnos, ktorý musia vlastníci zdaniť v rámci pozemkového spoločenstva? Mne skôr vychádza, že áno.
Odmena konateľa na základe zmluvy o výkone funkcie a PN
Konateľovi spoločnosti je na základe zmluvy o výkone funkcie uzatvorenej podľa § 66 ods. 6 zákona 513/1991 Zb. Obchodný zákonník vyplácaná pravidelná mesačná odmena konateľa vo výške 5 000 EUR. Konateľ má nárok na uvedenú odmenu, bez ohľadu na to, koľko času v danom mesiaci pre spoločnosť pracuje. Je to odmena za funkciu konateľa, takže… Čítať viac »
Technické zhodnotenie prenajatého majetku
Firma (nájomca) zrekonštruovala priestory predajne, ktoré má v prenájme. S prenajímateľom sa dohodli, že odpisovať technické zhodnotenie bude prenajímateľ. Ako si má nájomca zaúčtovať faktúry za rekonštrukciu, ktoré prenajímateľovi fakturovať nebude. Dočítala som sa, že v prípade prenajímateľa ide o bezodplatné dodanie a následný odpis, ale nenašla som informácie ako postupuje nájomca.