Refakturácia poštovného
Sme správca bytových domov (platiteľ DPH podľa § 4 zákona o DPH) a na základe mandátnej zmluvy spravujeme aj bytový dom spoločenstva vlastníkov bytov. Za rozposlanie ročných vyúčtovaní refakturujeme náklady poštovného spoločenstvu vlastníkov bytov. Môžeme toto poštovné chápať ako prechodnú položku a budeme ju fakturovať bez DPH? Nešlo teda o poštovné súvisiace s dodaním tovaru,… Čítať viac »
Refakturácia ubytovania SZČO
Firma sro, platiteľ DPH, vykonáva stavebné práce v Holandsku, na ktoré si zazmluvňuje subdodávateľov zo SK-SZČO. V Holandsku im zabezpečuje aj ubytovanie, ktoré následne refakturuje subdodávateľom. Otázka: Je tento postup sro správny? Nemá povinnosť registrácie DPH v Holandsku z titulu refakturácie ubytovania?
Verejné obstarávanie v rámci EU – predaj na diaľku
SK spoločnosť platiteľ DPH, prostredníctvom verejného obstarávania predal českej štátnej inštitúcii neplatiteľovi DPH tovar v hodnote cca 50 000 EUR. Faktúry vystavil so slovenskou DPH. Nedávno im prišiel list od českého daňového poradcu v nasledovnom znení. Podľa § 6c ods. 1 zákona č. 235/2004 Zbierky o dani z pridanej hodnoty (ZDPH), vzniká slovenskému dodávateľovi povinnosť… Čítať viac »
Základ dane vypočítaný podľa pomôcok správcom dane
PO SK platca DPH podal oneskorene DP za rok 2023, v ktorom vykázal 0-základ dane, uplatnil si odpočty daňových strát, riešili sa tam pripočitateľné a odpočitateľné položky z titulu nezaplatenia. Správca dane toto podané DP neakceptoval a vypočítal základ dane podľa pomôcok, vyčíslil základ dane a vyrúbil daň. Pri výpočte správca dane nebral do úvahy… Čítať viac »
Prijatý dar od občana
Sme akciová spoločnosť, ktorá mimo inej činnosti aj prevádzkuje múzeum. Prijali sme finančné a vecné dary od občanov na jeho podporu. Podliehajú uvedené dary u nás dani z príjmu PO?
Účtovanie nedokončenej výroby
PO, platca DPH, vykonáva elektroinštalačné práce na základe rozpočtu. Rozpočet je napríklad 100 tis eur. Práce začali v roku 2024 a budú dokončené v roku 2025. Právnická osoba neprijala preddavky za vykonané prace v roku 2024. Čiastkovo vykonáva práce, na ktoré vystaví riadne faktúry. V roku 2024: 1. nákup materiálu 20 000 € (501/321) 2.… Čítať viac »
Rozpracovanie zákazky
PO SK platca DPH vykonáva elektroinštalačné práce. V roku 2024 prijal zálohy na zákazky, ktoré budú dokončené až v roku 2025, nakúpil materiál a vykonal určité práce do konca roku 2024. Ako postupovať pri zostavení UZ a DP za rok 2024, treba účtovať o rozpracovaní zákazky, prípadne aktivácii nákladov? Najväčšou nákladovou položkou sú mzdy zamestnancov.
Wellness
Ako zaradiť do odpisovej skupiny výstavbu wellness zariadenia na kľúč? Účtovať o technickom zhodnotení? Súbor hnuteľných vecí alebo jednotlivo?
Účtovanie výdavkov na obstaranie a zariadenie nebytových priestorov
Spoločnosť obstaráva od roku 2024 nebytový priestor, ktorý zrekonštruuje, zariadi a následne bude prenajímať inej obchodnej spoločnosti. Výdavky na obstaranie a rekonštrukcie priestoru by mali byť účtované na účte obstarania 042 a po skolaudovaní v roku 2025 sa nebytový priestor zaradí do užívania podľa účelu používania do príslušnej odpisovej skupiny a bude sa podľa toho… Čítať viac »
Výpočet daňových a účtovných odpisov pri technickom zhodnotení – 1. rok odpisovania
Hmotný majetok zaradený v júli 2024, 6. odpisová skupina, obstarávacia cena: 100 000 EUR, technické zhodnotenie v mesiaci 10/2024 v sume 10 000 EUR a v mesiaci 12/2024 v sume 10 000 EUR, daňový odpis v roku 2024 počítam zo sumy 120 000 EUR, v roku 2024 si tak môžem uplatniť daňový odpis vo výške… Čítať viac »