DP PO predaj majetku posúdenie pripočítateľných a odpočítateľných položiek
Sro v roku 2025 predala ťahač a osobné vozidlo. Prosím Vás o kontrolu správneho posúdenia zvýšenia/zníženia základu dane.
1. ťahač návesov obstaraný na lízing. LZ uzatvorená v r. 2022, postúpenie zmluvy bez zmeny podmienok v 3/25.
Uplatnené účtovné odpisy za 1,2/25 celkom 3789 €
Uplatnené daňové odpisy v r. 2025 0 €
DZH 24 632 €
ÚZH 20 843 € (zaúčtované 541/082)
Výnosy z postúpenie lízingu: nesplatená istina 44 456,99 € plus 10 tis € výnos z postúpenia, celkom 54 456,99 € na účte 648.
Úpravy ZD v DP PO:
Rozdiel ÚO väčšie ako DO suma 3789 na r. 150 DP PO
Rozdiel DZH>ÚZH rozdiel 3789 bude na r. 290 DP PO
2. Osobný automobil obstaraný kúpou v r. 2023, r. 2024 boli prerušené DO, predaj 5/2025.
v r. 2025 uplatnený ÚO aj DO za 1-4/25 v sume 769 €
DZH 11 152 €
ÚZH 8844 € (zaúčtované 541/082)
Výnos z predaja 8130 €
úprava ZD v DP PO bude na r. 130 DP /tab a r. 16/ rozdiel 8844-8130 = 713 €?
Teoreticky keby bola predajná cena napr. 15 tis €, tak by bola úprava ZD na R. 290 rozdiel DZH>UZH suma 11152-8844=2308 €?
Odpovede na otázky v sekcii poradenstvo sú dostupné iba platiacim užívateľom. Ak už členom ste, prihláste sa, prosím, do svojho účtu. Ak členom nie ste, zaregistrujte sa a užívajte si výhody s členstvom spojené.
Ing. Vladimír Ozimý
Daňový poradca a odborník na dane a účtovníctvo s dlhodobou praxou vo svojich spoločnostiach Atomgroup s.r.o. a Tax-home s r.o. Skúsený lektor v oblasti daní a účtovníctva.
