Akú sadzbu dane máme použiť od 01.01.2025 v prípade, že vyrobené koláče v cukrárni predáme a skonzumujú sa priamo v priestoroch cukrárne, a druhá situácia vyrobené koláče si zákazník zoberie domov so sebou.

Spoločnosť sa oneskorene zaregistrovala pre DPH. Oneskorenie je viac ako 21 dní od zákonom stanovenej lehoty na podanie žiadosti o registráciu pre daň a vznikla jej povinnosť podať jedno mimoriadne DP k DPH za obdobie, v ktorom mali byť platiteľmi dane, t. j. 15.07.2024 do 30.09.2024.
V mimoriadnom DP k DPH spoločnosť odvedie daň z realizovaných služieb v tuzemsku za obdobie, v ktorom mala byť platiteľom dane. Napr. dodala službu v hodnote 600 EUR.
V mimoriadnom DP k DPH spätne z tejto ceny prepočíta základ dane vo výške 500 EUR a 20 % DPH vo výške 100 EUR a tieto hodnoty uvedie na r. 3 a 4.
Od 01.10.2024 sa stáva spoločnosť platcom DPH.
Spoločnosť sa dohodne s odberateľom na dodatočnom zvýšení ceny danej služby o 20 % DPH. 01.10.2024 vystaví odberateľovi opravnú faktúru (ťarchopis) k pôvodnej faktúre nasledovne:
Bez DPH : 600 EUR
DPH 20% : 120 EUR
Uhradená FA (pôvodná) : – 600 EUR
K úhrade : 120 EUR
Na základe opravnej faktúry, kde už je uvedené IČ DPH spoločnosti, odberateľ má právo na odpočet DPH § 49 – § 51 ZDPH.
Rozdiel v základe dane a dane uvedie v riadnom DP k DPH za 10/2024, t. j. bez DPH 100 EUR a 20 % DPH 20 EUR.
Je tento spôsob správny?

Firma platca DPH sa dohodol s odberateľom tiež platca DPH o navýšení ceny za služby za minulé obdobia, ktoré sú už vyfakturované a uhradené.
Môže firma vystaviť jednu opravnú faktúru (ťarchopis) k viacerým faktúram pre toho istého odberateľa?
V texte na opravnej faktúre by boli uvedené faktúry, ktorých sa to týka.

SZČO platca DPH nadobudol nehnuteľnosť pred 12 rokmi. Jedná sa o nehnuteľnosť zaradenú do obchodného majetku, nebytové priestory. Bolo vykonané technické zhodnotenie nehnuteľnosti s odpočtom DPH. Pri technickom zhodnoteni nebol zmenený účel použitia. Aké sú povinnosti predajcu (SZČO) v prípade, ak by nehnuteľnosť chcel predať z hľadiska DPH a dane z príjmu? Je to rozdiel, či nehnuteľnosť bude kupovať fyzická osoba alebo právnicka osoba poprípade SZČO platca DPH alebo neplatca? Medzi platcami DPH je možné vnútroštátne prenesenie daňovej povinnosti alebo nie je možné?

Ako to bude v prípade, ak záloha a daňový doklad do 31.12.2024 bude len na časť úplnej kúpnej ceny a teda v rámci vyúčtovania po 01.01.2025 po dodaní tovaru/služby vznikne doplatok do zostávajúcej časti kúpnej ceny (stále hovoríme len o základe dane, ktorý v roku 2024 bol zaplatený len v čiastočnej dohodnutej výške).

Aký dopad bude mať, ak platba a daňový doklad budú spadať do obdobia do 31.12.2024 a samotné plnenie (dodanie tovaru alebo služby) prebehne po 01.01 2025 – v prípade ak tovar/služba zostane v základnej sadzba DPH, ale sadzba dane bude po novom roku v čase dodania vyššia. A čo v prípade, ak dôjde k preradeniu do nižsej sadzby alebo druhej nižsej sadzby dane po novom roku?

Platiteľ SK DPH chodí nakupovať do PL od firmy CASTORAMA POLSKA SP.Z O.O. platiteľa PL DPH,
PL firma vystaví na nakúpený tovar faktúru s poľskou DPH a tú SK platiteľ uhradí v hotovosti alebo kartou.
SK platiteľ musí vypísať pre firmu PL prehlásenie že tovar bol vyvezený na SK, osobu, č. OP kto ho vyviezol, ŠPZ auta, a že žiada o vrátenie PL DPH na účet SK firmy. Firma PL potom DPH vystaví dobropis – korektu DPH kde už je tovar uvedený z 0% DPH a DPH na vrátenie, následne je PL DPH vrátená na účet SK platiteľa.
Na dobropise -korekte je uvedený tento text:
Okamihom odsúhlasenia a realizácie podmienok obchodu v zmysle čl. 29a, časť 13 a oddiel 14 zákona z 11.3.200 – daň z tovarov a služieb, je dňom vyhotovenia opravnej faktúry.

d) Táto faktúra bola vystavená za transakciu intrakomunitárneho dodania tovaru. Po predložení dokladov potvrdzujúcich vývoz tam uvedeného tovaru mimo Poľska Castorama vystaví opravnú faktúru s 0 % DPH na všetky položky a vráti hodnotu DPH z WDT kupujúcemu v Castorama Polska Sp predaj WDT
Z O.O.
Táto opravná faktúra v spojení s opravenou faktúrou dokumentuje intrakomunitárne dodanie tovaru a potvrdzuje splnenie podmienky uvedenej v poľskej DPH, ktorá je potrebná na uplatnenie 0% sadzby DPH. Čistá suma faktúry predstavuje základ dane na účely intrakomunitárneho dodania a intrakomunitárneho nadobudnutia tovaru.

Táto faktúra spolu s opravenou faktúrou dokumentuje intrakomunitárne dodanie tovaru a potvrdzuje, že boli splnené požiadavky na uplatnenie 0% sadzby DPH uvedenej v poľskom zákone o dani z tovarov a služieb. Suma na faktúre tvorí základ dane pre intrakomunitárne dodania a intrakomunitárne nadobudnutia.

Chcem sa spýtať , kedy platiteľ SK urobí samozdanenie a odpočítanie DPH pri dovoze tovaru, vystavením PL faktúry a dodaním tovaru alebo až obdržaním dobropisu – korekty ? pretože sa stáva že faktúra je vystavená v inom zdaň. období ako dobropis .

Architektonická spoločnosť platiteľ DPH SK1 vypracovala projekt k nehnuteľnosti nachádzajúcej sa v CZ. Fakturuje inej SK2 spoločnosti-platiteľovi SK DPH, ktorá nie je registrovaná k DPH v CZ, ktorá následne faktúruje služby CZ investorovi do Čiech.

Ako má faktúrovať slovenská architektonická s.r.o. SK1 druhej slovenskej s.r.o. SK2, ktorá následne faktúruje odberateľovi v CZ ako hlavný dodávateľ služieb? Bez slovenskej DPH, keďže sme v § 16 ods. 1 zákona o DPH – miesto dodania je tam, kde sa nehnuteľnosť nachádza?
Alebo rozdeliť to na dve zmluvné podmienky: SK1: SK2 s DPH a SK2 : CZ bez DPH.  Je ďalej otázkou, či architektonická kancelária nie je povinná registrovať sa k DPH v CZ, požiadať o CZ DPH číslo, podať v CZ daňové priznanie k DPH s prenosom daňovej povinnosti a následne faktúrovať SK2 s českým DPH číslom a českou DPH, pričom s.r.o. SK2 bude mať nárok na refundáciu DPH z CZ?

S.r.o. platca DPH podala v 02/2024 žiadosť o poskytnutie príspevku na odídencov za 02 – 12/2023. Peniaze reálne prišli v 04/2024. Až dnes sme zistili, že sme mali z príspevku odviesť DPH. Budem robiť dodatočnú DPH, ale neviem, či odvod robiť v 02/2024 alebo až v mesiaci prijatia príspevkov v 04/2024? Alebo v mesiacoch od 02 – 12/2023, kedy boli reálne ubytovaný?

Uvedený príjem sme zaúčtovali v roku 2023 do výnosov 346/648, mali sme odklad podania DP PO do júna. Bol tento postup správny?

Opravou výšky dotácie o DPH sme zaúčtovali do výnosov v roku 2023 vyššiu sumu ako sme mali a vykázali vyšší základ dane ako sme mali. Jednalo sa o nevýznamnú sumu výnosov. Takže môžem túto sumu zaúčtovať v roku 2024 ako položku znižujúcu základ dane v DP PO?

S. r. o. – platiteľ DPH má v pláne kúpiť stavebné pozemky na účelom držania, resp. ako investičnú príležitosť.
Faktúra bude vystavená s DPH, ktorú si firma plánuje odpočítať. Je to takto jednoduché? Vzhľadom, na vyššiu sumu odpočtu cca 20 tisíc eur viem, že firma môže očakávať kontrolu.